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認知銀行存款
銀行存款是企業(yè)存入銀行或其他金融機構的款項，企業(yè)應在銀行等金融機構開立賬戶，以辦理存款、取款和轉賬結算等。
企業(yè)開立賬戶的種類有以下四種：
（1）基本存款戶——辦理日常結算及現(xiàn)金支?。ㄆ髽I(yè)只能開設一個）。
（2）一般存款戶——為業(yè)務方便而開設，不得支取現(xiàn)金。
?。?）臨時存款戶——因臨時業(yè)務需要而開的暫時性賬戶。
?。?）專用存款戶——根據(jù)企業(yè)特定需要而開立的具有特定用途的賬戶。
現(xiàn)金開支范圍以外的各種款項收付，都必須通過銀行辦理轉賬結算。
國內轉賬結算的主要方式是：
?。?）銀行匯票。
（2）商業(yè)匯票。
?。?）銀行本票。
（4）支票、匯兌。
?。?）委托收款。
?。?）異地托收承付。
企業(yè)辦理轉賬結算，賬戶內必須有足夠的資金保證支付，必須以合法、有效的票據(jù)和結算憑證為依據(jù)，企業(yè)必須恪守信用，履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配，銀行不予墊款的結算紀律，并根據(jù)業(yè)務特點，選擇恰當?shù)慕Y算方式辦理各種結算業(yè)務。
責任編輯：vivien
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