三、輔助科目的設置

　　1.部門輔助核算的設置

　　先看手工上的會計科目設置：

　　一級會計科目是管理費；

　　二級會計科目財務部、業(yè)務部、辦公室等等；

　　三級會計。

　　科目在不同的部門下面又出現了相同的費用科目。

　　如果我們單位的職能部門非常多，10個職能部門，首先要出現10個二級會計科目，并且每一個職能部門下面的明細的管理費用都是完全相同的。

　　輸入10套招待費、辦公費、電話費、修車費等等。

　　有沒有簡便的方法來幫助我們節(jié)省會計科目的設置呢？系統(tǒng)提供了輔助科目設置。

　　由于是部門輔助設置，可以把手工上會計科目設置中的哪些部門給省略掉了呢，出現在會計科目里的只有明細費用，而手工上的部門就從會計科目體系中去掉了。

　　那么這個部門會體現在什么地方？

　　體現在機構設置里面的部門檔案中。

　　演示：

　　損益→點擊→增加→管理費用→550201→辦公費

　　輔助核算→點擊→部門核算

　　點擊→部門核算旁邊的參照是剛才在部門檔案處錄入的部門檔案

　　點擊→確定

　　實際會計科目就節(jié)省掉了手工上的財務部這個二級會計科目，直接把明細費用提到了二級科目的位置處，同時把應該有的部門體現到了部門輔助核算的內容里面。

　　增加550202，招待費

　　點擊→部門核算

　　如果用部門輔助核算的設置

　　會計科目

　　550203→財務部

　　55020301→辦公費

　　如果單看管理費用下面的二級財務部，財務部下面的三級辦公費，都沒有問題，但是往右看，既然用手工上的設置了，就不能再用輔助核算了，要選擇手工上的設置，就不能用系統(tǒng)提供的設置核算，要選擇系統(tǒng)提供的輔助科目的設置，就不能再出現手工上的部門，注意。

　　財務部費用→刪掉

　　2.個人輔助核算的設置

　　例：其他應收款一級，借款二級，借款下面有不同的人，如小耿、小王、小孫等等。

　　輔助設置

　　由于是個人輔助核算，那么在會計核算科目體系中，就不能夠出現具體的人員了。

　　點擊→增加→113301→借款

　　個人往來→點擊→確定

　　個人往來借款的設置和部門輔助核算的設置是完全相同的。

　　部門輔助核算設置，由于掛了部門，真正的具體的部門就不應該再出現會計科目里了，同樣，借款掛了是個人往來核算，具體的借款的操作人員就不應該再出現在會計科目的體系中。

　　客戶往來輔助的設置

　　放棄手工設置，用輔助設置，只是在應收賬款本身科目，掛上客戶往來標志，具體單位的信息，不要求出現在會計科目設置里。

　　應收賬款

　　點擊→修改→客戶往來處→√

　　客戶往來旁邊放大鏡，里面參照我在客戶檔案里錄入的內容。

　　會計科目設置要注意：這套演示賬套是跟采購、銷售、庫存和核算及來應用的?？蛻敉鶃淼男畔?，包括銷售發(fā)票、核銷的內容，都會體現在銷售模塊當中。

　　受控系統(tǒng)中選擇應收賬款的受控系統(tǒng)時，應收是體現在銷售中的。

　　如果說這家單位沒有購買采購、銷售、庫存、存貨，這些模塊，想應用你的客戶往來這個輔助核算，那我們的受控系統(tǒng)一定要選擇空白。

　　受控系統(tǒng)的概念：當受控系統(tǒng)是空白時，說明應收賬款1131這個會計科目即可以通過銷售中和存貨中，生成憑證向總賬中傳遞，也可以在總賬中直接填制1131這個憑證。

　　那么受控系統(tǒng)如果選擇是應收，說明1131這個會計科目適當的時候，只能夠通過銷售傳遞單據，傳遞到核算中，通過核算來填制1131這個憑證，向總賬中傳遞，那么在總賬中就不能手工通過1131來填制憑證。因為這個會計科目就是受控于應收的，這個應收實際上體現在銷售里面一個專門的對于客戶往來的操作，所以說，要把握一下。

　　根據購買不同的模塊，當我選擇應收賬款是執(zhí)行客戶往來時，檢查一下受控系統(tǒng)是空白的還是應收。這是對客戶往來的一個設置。

　　在其他應收款下面，除了個人借款之外，還有一些其他應收外單位的，非貨款之外別的款項費用，比如代墊的包裝費，代墊運輸費，也是屬于應收賬款下面的明細的。

　　怎么來利用客戶往來這個輔助核算體現？

　　點擊→113302→增設→應收外單位款項

　　點擊→確定

　　總結：適用于客戶往來的款項

　　1.應收賬款

　　2.預收賬款

　　3.其他應收款、應收外單位

　　負債→預收賬款

　　點擊→修改→客戶往來

　　4.供應商往來

　　總結：供應商的內容不應該出現在會計科目設置中

　　供應商往來輔助核算標志

　　應付賬款

　　點擊→修改→供應商往來

　　受控系統(tǒng)，由于后續(xù)是集成和采購、核算、應用，要嚴格控制應用賬款是通過核算模塊，向總賬中傳遞，不允許應付賬款通過手工來編制憑證，受控系統(tǒng)應選擇應付。應付賬款核算是能夠通過生產憑證傳遞到總賬。

　　哪些會計科目適用掛供應商？

　　1.應付賬款

　　2.預付賬款

　　3.其他應付外單位

　　比如說預付賬款

　　點擊→修改→供應商往來

　　點擊→確定

　　系列的輔助科目，部門、個人、客戶、供應商應用的好處。

　　1.可以實現會計科目設置科目的一個簡化。

　　2.在后續(xù)啟動總賬模塊時，可以看到一系列的輔助賬的查詢，可以隨時查詢某些家單位或者某些家供應商賬齡情況。有賬齡分析為大家提供。

　　如果說不用客戶往來，不用供應商往來，就無法查詢，客戶和供應商的賬齡的情況。

　　比如說個人，人員的欠款的賬齡區(qū)間都可以看到對于掛了部門輔助核算，考核部門收支表，如果沒有掛輔助核算，就沒有辦法查詢客戶供應商的賬齡，個人的賬齡，還有部門的收支明細表，只能通過發(fā)生額及余額表來查詢相應的字據。

　　比如說單位的應收賬款，客戶就兩家，完全可以用113101，A單位，113102，B單位來體現。

　　總結：

　　會計科目有：

　　1.會計科目的增加，在增設會計科目時，一定要按照科目的級長來完成

　　2.會計科目的修改，只能夠更改會計科目的中文名稱

　　3.對于現金和銀行存款,需要執(zhí)行現金和銀行存款的指定，為了后續(xù)來完成出納，來查詢現金日記賬，銀行存款日記賬，和資金日報表。

　　4.輔助科目，具體單位的內容、個人的內容和部門的內容不要出現在會計科目設置體系中。