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問(wèn)題已解決
2019年9月，某服裝廠(增值稅一般納稅人)發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(假設(shè)均太人法的發(fā)票): (1)銷售一批西裝，取得不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。 (2)銷售一批連衣裙價(jià)稅合計(jì)收取11.3萬(wàn)元。 (3)為一活動(dòng)加工定做服裝，由對(duì)方提供面料;向委托方收取加工費(fèi)5萬(wàn)元，稅金0.65萬(wàn)元。 (4)支付水電費(fèi)取得專用發(fā)票上注明的稅金0.52萬(wàn)元，稅控發(fā)票已認(rèn)證。 (5)購(gòu)進(jìn)原料，取得稅控專用發(fā)票上注明的稅金6.5萬(wàn)元，貨已入庫(kù)，稅控發(fā)票已認(rèn)證。 (6)零售邊角料取得現(xiàn)金收入0.339萬(wàn)元。 (7)售貨時(shí)，支付鐵路部門運(yùn)費(fèi)1.09萬(wàn)元，已取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (8)給每位職工定做一套服裝，以福利性質(zhì)發(fā)給職工。成本總額5萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，本企業(yè)和其他企業(yè)均無(wú)同類服裝銷售價(jià)格。 (9)售給小規(guī)模納稅人一 批服裝，開具的普通發(fā)票上注明的價(jià)款2.26萬(wàn)元。 (10)上期留抵稅額2萬(wàn)元。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
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你好，請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是？
2023 03/13 19:37
69832740 
2023 03/13 19:38
具體怎么計(jì)算的？
69832740
2023 03/13 19:40
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算服裝廠當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額和應(yīng)繳納的增值稅稅額。
鄒老師 
2023 03/13 19:40
你好，是計(jì)算增值稅的應(yīng)納稅額嗎？?
69832740
2023 03/13 19:45
是的，計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額
鄒老師
2023 03/13 19:48
你好，增值稅應(yīng)納稅額=100萬(wàn)*13%+11.3萬(wàn)/1.13*13%+0.65萬(wàn)—0.52萬(wàn)—6.5萬(wàn)+0.339萬(wàn)/1.13*13%+5萬(wàn)*（1+10%）*13%+2.26萬(wàn)/1.13*13%—2萬(wàn)
69832740
2023 03/13 19:49
業(yè)務(wù)9小規(guī)模納稅人也要計(jì)算嗎？
鄒老師
2023 03/13 19:50
你好，業(yè)務(wù)9是銷售給小規(guī)模納稅人實(shí)現(xiàn)的收入，當(dāng)然需要計(jì)算單位的銷項(xiàng)稅額啊?
69832740
2023 03/13 19:54
從小規(guī)模納稅人采購(gòu)，就不需要計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣
鄒老師
2023 03/13 19:55
你好，從小規(guī)模納稅人采購(gòu)
1，如果取得了專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。
2，如果取得了普通發(fā)票，就不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了?
69832740
2023 03/13 19:58
好的，謝謝老師！
鄒老師
2023 03/13 19:59
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
69832740
2023 03/13 20:08
不好意思，再請(qǐng)教一下，業(yè)務(wù)7不需要計(jì)算嗎？
鄒老師
2023 03/13 20:09
不好意思，把業(yè)務(wù)7給遺漏了，業(yè)務(wù)7的進(jìn)項(xiàng)稅額=1.09萬(wàn)/1.09*9%
69832740
2023 03/13 20:11
謝謝，老師辛苦了！
鄒老師
2023 03/13 20:12
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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