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某生產(chǎn)企業(yè)出口兼內(nèi)銷糧食白酒，2019年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1）內(nèi)銷白酒200噸，取得不含稅價款100萬元，收取包裝押金0.98萬元： (2）贈送客戶用酒4噸，共計價款2萬元； （3）未獨立核算的門市部零售白酒46000斤，收入23萬元： (4）出口白酒300噸，離岸價200萬元； (5）銷售酒精取得價款0.24萬元； （6）購進(jìn)糧食原料，取得專用發(fā)票上注明的稅金28萬元；購進(jìn)包裝物取得專用發(fā)票上注明的稅金0.25萬元 (7）白酒內(nèi)銷時，支付鐵路運費，取得運輸發(fā)票上注明的運費0.9萬元； （8）因倉庫管理不善，上期購入的香料損頭0.2萬元（不含稅價）； （9）購進(jìn)一批低值易耗品，專用發(fā)票注明稅金8萬元。 計算誠企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退、繳的增值稅、消費稅。 (增值稅退稅率9%）
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你好需要計算做好了接著發(fā)給你
2023 11/12 23:03
暖暖老師 
2023 11/13 08:21
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項稅合計是28+0.25+0.9*9%-0.2*13%+8=36.80
當(dāng)期銷項稅的計算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*13%=16.02
當(dāng)期不得額免征和抵扣稅額是200*（13%-9%）=8
當(dāng)期應(yīng)交增值稅36.80-8=28.80
當(dāng)期應(yīng)交增值稅28.80-16.02=12.78
應(yīng)退稅額是200*13%=26
當(dāng)期應(yīng)退增值稅12.78
免抵稅額26-12.78=13.22
暖暖老師
2023 11/13 08:23
當(dāng)期應(yīng)交消費稅的計算是（100+0.98/1.13+2/1.13+23/1.13+0.24/1.13）*20%+（200+4）*2000*0.5/10000+46000*0.5/10000
當(dāng)期應(yīng)退消費稅200*20%+300*2000*0.5/10000=70
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