問題已解決
8月暫估入庫產(chǎn)品,在八月份產(chǎn)品以銷售已結(jié)轉(zhuǎn)成本,10月份收到發(fā)票,暫估高于發(fā)票的實(shí)際金額,導(dǎo)致成本估高,會(huì)計(jì)分錄如何做。
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速問速答秦老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,擁有多年考培輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn),善于總結(jié)和歸納,擅長(zhǎng)用簡(jiǎn)單的小例子解釋問題原理,能化繁為簡(jiǎn),深入淺出,深受學(xué)員喜愛。
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10月份收到發(fā)票時(shí),先沖減8月份的暫估入庫和已結(jié)轉(zhuǎn)的成本,再按實(shí)際發(fā)票金額重新入賬。具體分錄如下:
借:應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商(紅字)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
10月份收到發(fā)票時(shí),先沖減8月份的暫估入庫和已結(jié)轉(zhuǎn)的成本,再按實(shí)際發(fā)票金額重新入賬。具體分錄如下:
借:應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
同時(shí)調(diào)整已結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本:
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)貸:庫存商品(紅字)
根據(jù)取得的發(fā)票金額據(jù)實(shí)入賬:
借:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸:應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商
然后再按照發(fā)票金額結(jié)轉(zhuǎn)商品的實(shí)際成本。
祝您學(xué)習(xí)愉快!10/30 05:58
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