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老師，含稅商品入庫進項稅及認證后的進項稅賬務(wù)處理怎么做啊
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你好同學(xué)
入庫時
借:庫存商品
應(yīng)交稅費—待認證進項稅額
貸:應(yīng)付賬款
認證后
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸:應(yīng)交稅費—待認證進項稅額
2024 12/13 18:43
84785044 
2024 12/13 18:44
那這個進項稅是一直留在系統(tǒng)嗎？
立峰老師 
2024 12/13 19:09
期末如果有銷項稅，就可以抵扣銷項稅
84785044
2024 12/13 19:33
抵扣的時候怎么進行賬務(wù)處理？
立峰老師
2024 12/13 19:48
抵扣時不需要作賬。比如本期銷項稅額10萬，進項稅額5萬，那么應(yīng)納稅額=5萬
期末
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5
? ?貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅5
到年末作一個分錄，把所有的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級明細反向結(jié)平。
立峰老師
2024 12/13 19:50
如果在本月這樣結(jié)平
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 10
? ? ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 5
? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 5
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