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收到貨物增值稅發(fā)票已經(jīng)過了認(rèn)證期,現(xiàn)在商品入庫,進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理呢?

84785017| 提问时间:2019 09/22 17:32
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)過了認(rèn)證期限,那發(fā)票就按普通發(fā)票處理,進(jìn)項(xiàng)不得抵扣
2019 09/22 17:34
84785017
2019 09/22 18:02
那庫存商品進(jìn)價(jià)是不含稅價(jià),進(jìn)項(xiàng)稅怎么分配到進(jìn)價(jià)呢?
鄒老師
2019 09/22 18:03
你好,比如進(jìn)項(xiàng)不含稅價(jià)是100,進(jìn)項(xiàng)稅是13,那因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)發(fā)票不能抵扣,計(jì)入進(jìn)價(jià)的成本就是113
84785017
2019 09/22 18:06
進(jìn)項(xiàng)稅不能轉(zhuǎn)出成為營(yíng)業(yè)外支出嗎?
鄒老師
2019 09/22 18:13
你好,這個(gè)是過期了進(jìn)項(xiàng)稅額不能認(rèn)證,不會(huì)因?yàn)檫@樣就需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出的 不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入購進(jìn) 貨物成本就是了
84785017
2019 09/22 18:18
我是酒商貿(mào)公司,我能不能直接拿進(jìn)貨發(fā)票作為招待費(fèi)呢?
鄒老師
2019 09/22 18:19
你好,你單位購進(jìn)的酒有用于招待客戶?
84785017
2019 09/22 18:20
是的,我直接拿進(jìn)貨發(fā)票作為招待,不要視同銷售可以嗎?
鄒老師
2019 09/22 18:21
你好,購進(jìn)的貨物用于單位招待客戶,這個(gè)是不需要視同銷售的
84785017
2019 09/22 18:24
那招待費(fèi)附件需要什么發(fā)票呢?我只有總的購貨發(fā)票60萬,現(xiàn)在我20萬用于招待費(fèi)
鄒老師
2019 09/22 18:26
你好,有從倉庫領(lǐng)用的單據(jù)就可以入賬了
84785017
2019 09/22 18:27
這樣沒有發(fā)票沒有風(fēng)險(xiǎn)嗎?
鄒老師
2019 09/22 19:03
你好,購進(jìn)有發(fā)票,再領(lǐng)用就不需要發(fā)票的 談不上什么風(fēng)險(xiǎn)的 (不會(huì)購進(jìn)有購進(jìn)的發(fā)票,領(lǐng)用環(huán)節(jié)還有發(fā)票的)
84785017
2019 09/22 20:46
那就是不用產(chǎn)生利潤(rùn)吧
鄒老師
2019 09/23 08:11
你好,這樣是發(fā)生費(fèi)用,不會(huì)形成利潤(rùn),而且還減少了利潤(rùn)
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