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問題已解決
您好，老師，漏記23年的利息收入（金額較大），今年補記，小企業(yè)會計準則如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配
2024 12/12 14:50
84784972 
2024 12/12 14:59
這樣補記之后，增加了24年的利潤，針對漏記的利息收入，24年可以多準備成本費用票來降低利潤嗎
劉艷紅老師 
2024 12/12 15:00
這個增加的是以前的，不是當年的，
84784972
2024 12/12 15:03
請老師把完整的會計分錄列下（含結(jié)轉(zhuǎn)，含所得稅的）
劉艷紅老師
2024 12/12 15:06
借：銀行存款
貸：利潤分配-未分配
這個就是完整的，沒有了
這個增加的是以前的未分配
劉艷紅老師
2024 12/12 15:06
你是指要更正報表，產(chǎn)生稅的分錄也要，是吧
84784972
2024 12/12 15:09
是的，為啥24年補記23年漏記的利息收入，增加的是23年的未分配利潤
劉艷紅老師
2024 12/12 15:11
因為這個是23年的收入，不能影響當年的收入
劉艷紅老師
2024 12/12 15:11
只能通過未分配去調(diào)
84784972
2024 12/12 15:40
24年補記之后，也要去更正23年的企業(yè)所得稅年報是吧，麻煩老師把涉及稅的分錄寫下
劉艷紅老師
2024 12/12 15:42
如果要更正報表，還要去稅務局更正
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
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