问题已解决
小規(guī)模期間發(fā)生的業(yè)務,如公司借款給另一家公司產(chǎn)生的利息發(fā)票,由于未與對方結(jié)算小規(guī)模期間的費用。導致未開票也未暫估收入,轉(zhuǎn)為一般納稅人后,只能按一般納稅人的稅率開具發(fā)票了嗎??
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是的,轉(zhuǎn)為一般納稅人后,應按照一般納稅人的稅率來開具發(fā)票。之前未開票的收入需在轉(zhuǎn)為一般納稅人后盡快處理,做好賬務調(diào)整和申報。
2024 10/17 14:49
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2024 10/17 14:54
目前已經(jīng)轉(zhuǎn)為一般納稅人了,未開票的收入該如何處理??
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2024 10/17 14:56
對于未開票的收入,需要在發(fā)現(xiàn)當期進行賬務調(diào)整,確認收入并計提相應的稅款。然后在納稅申報時如實申報這部分收入和稅款。
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2024 10/17 14:59
由于先前是小規(guī)模申報稅款,開具的發(fā)票金額是大于了賬面上確認的收入,但只能按發(fā)票金額 申報,小規(guī)模上申報表上無未開票收入申報這一欄。
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 15:03
這種情況下,轉(zhuǎn)為一般納稅人后,需在首次納稅申報時將未開票收入補記入賬,并按一般納稅人規(guī)定申報。如有差額,需在賬務和申報表中做出相應調(diào)整。
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2024 10/17 15:58
這個還真的不好調(diào)整,發(fā)票系統(tǒng)里面是銷售額有提前收取的款項,賬務報表上是按權(quán)責發(fā)生制確認的銷售額。這個會有稅會差異,產(chǎn)生的差額不好調(diào)整。因為這個月我剛剛升為一般納稅人正在調(diào)賬,就是調(diào)不平能來向老師咨詢這方面的問題
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:01
確實可能存在稅會差異。建議仔細核對每筆交易,調(diào)整會計分錄以反映真實的經(jīng)濟業(yè)務。如有大額差異,可能需要專業(yè)會計師協(xié)助處理,確保賬務準確反映經(jīng)濟實質(zhì)。
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2024 10/17 16:51
今天到稅局咨詢了專管員,說是稅會差異很正常,只要把臺賬做好就行,賬上是無法調(diào)整的(因為是按照權(quán)責發(fā)生制做的)
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2024 10/17 16:51
只要把差異金額的原因是什么能說清楚就行
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:53
明白了,稅局認為稅會差異正常,關鍵是要做好臺賬記錄,清晰說明差異原因。確保每筆交易記錄詳細,解釋清楚差異來源,這樣就能符合稅務要求。
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堂堂老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/17 16:54
明白了,稅局認為稅會差異正常,關鍵是做好臺賬記錄,清晰說明差異原因。確保每筆交易記錄詳細,解釋清楚差異來源,這樣就能符合稅務要求。做好臺賬,明確記錄差異的原因,稅務檢查時也能順利通過。
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2024 10/17 16:57
當然可以,只要您屬于以下六種情形的,可以向稅務機關申請臨時開具原適用稅率的數(shù)電票權(quán)限:01一般納稅人在稅率調(diào)整前開具的發(fā)票有誤需要重新開具,且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票,現(xiàn)重新開具正確的藍字發(fā)票。02一般納稅人在稅率調(diào)整前發(fā)生增值稅應稅銷售行為,且已申報繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票,現(xiàn)需要補開原適用稅率增值稅發(fā)票。03轉(zhuǎn)登記一般納稅人在一般納稅人期間開具的發(fā)票有誤需要重新開具,且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票,現(xiàn)重新開具正確的藍字發(fā)票。04轉(zhuǎn)登記一般納稅人在一般納稅人期間發(fā)生增值稅應稅銷售行為,且已申報繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票,現(xiàn)需要補開原適用稅率增值稅發(fā)票。05一般納稅人在小規(guī)模納稅人期
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2024 10/17 16:58
這是專管員發(fā)給我的,看了下根據(jù)上面的內(nèi)容自己理解是我上面的發(fā)票只能按9%一般納稅人的稅率開具了
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2024 10/17 16:58
老師,請幫忙看看自己理解得對不對??
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2024 10/17 16:59
您的理解基本正確。根據(jù)專管員提供的信息,您提到的情況通常適用于特定情形下的稅率調(diào)整。如果您是在小規(guī)模納稅人期間已經(jīng)收款但未開票,轉(zhuǎn)為一般納稅人后,補開發(fā)票時確實可能需要按照一般納稅人的稅率開具。建議按照專管員提供的指導進行操作,如有疑問可進一步溝通確認。
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2024 10/17 17:00
您的理解是對的。轉(zhuǎn)為一般納稅人后,補開發(fā)票通常需要按照一般納稅人的稅率開具。特別是如果之前已經(jīng)收款但未開票,那么補開發(fā)票時應遵循現(xiàn)行稅率規(guī)定。如果有特殊情況或疑問,建議與專管員進一步溝通確認。
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2024 10/17 17:02
您的理解是正確的。轉(zhuǎn)為一般納稅人后,補開發(fā)票通常需要按照一般納稅人的稅率開具。尤其是之前已經(jīng)收款但未開票的情況下,補開發(fā)票應按當前適用稅率執(zhí)行。如有特殊情況,建議與專管員進一步溝通確認。
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