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請問我們公司從小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，7月成立的公司，12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，7-12月期間都在籌建期間未開始營業(yè)沒有收入，在這期間取得的專用發(fā)票能抵扣嗎？
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你好，這個未經(jīng)營就轉(zhuǎn)為一般納稅人可以抵扣小規(guī)模期間取得進項增值稅的。
2023 12/10 09:01
84784989 
2023 12/10 09:03
比如我8月取得的專票當(dāng)時是直接計入成本的，然后我12月轉(zhuǎn)為一般納稅人，應(yīng)該做怎樣的賬務(wù)處理把進項稅額體現(xiàn)出來。
家權(quán)老師 
2023 12/10 09:04
借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅，
借成本費用-負數(shù)。
84784989
2023 12/10 09:05
這樣會影響我整體的報表嗎？應(yīng)該對后續(xù)的賬務(wù)沒有什么影響吧
家權(quán)老師
2023 12/10 09:06
不會的，直接勾選抵扣就是了
84784989
2023 12/10 09:10
那我當(dāng)時取得的是材料票的話，就是借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅，借：原材料負數(shù)，對吧
家權(quán)老師
2023 12/10 09:13
如果那個原材料還沒有領(lǐng)用，那么就是那樣處理的。
84784989
2023 12/10 09:15
那如果是領(lǐng)用的呢？我們工廠還沒有開始營業(yè)，但是有研發(fā)部需要實驗產(chǎn)品
家權(quán)老師
2023 12/10 09:16
沖減領(lǐng)用時計入的科目
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