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老師，我5月份收入的款沒有給客戶開專票，客戶要求這個月6月份開具發(fā)票給她，那我這個月申報5月份增值稅的時候，沒有開票的這些收入要確認未開票收入嗎？如果確認了那我就要繳納增值稅，這樣我6月份開具發(fā)票后，會增加6月份的增值稅啊 咨詢老師是說這個月填未開票收入，下個月未開票收入填負數(shù)，那這個分錄怎么處理呢？
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當您準備5月份申報增值稅時，這些沒有開票的收入需要確認為“未開票收入”。如果您在5月份已經確認了未開票收入，那么在6月份申報增值稅的時候，您需要將這部分未開票收入確認為負數(shù)，以計算收入和稅負。即，5月份確認未開票收入為正數(shù)，6月份確認未開票收入為負數(shù)，以計算凈收入，最終可以準確確定應納稅額。
此外，建議您認真填寫增值稅申報表，如準確核算專用發(fā)票，增值稅進項發(fā)票，稅控器具使用情況等內容，確保數(shù)據(jù)完整和準確。
2023 01/28 10:27
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