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一筆銀行流水，當天打出，當天退回，賬務處理上是要做賬處理的，即需要做記賬。因為打出和退回之間，存在著一定的財務關系，需要記錄在賬上，以便對賬查詢和報表統(tǒng)計。記賬的基本流程是：先根據(jù)打出的發(fā)生金額，把發(fā)生金額的借貸都錄入到應收應付賬戶上，再根據(jù)退回的發(fā)生金額，把發(fā)生金額的借貸都錄入到應收應付賬戶上。這樣，從賬務處理上就已經(jīng)完成了記賬，可以在賬本中可以查到記賬記錄，進行對賬查詢及統(tǒng)計報表分析的。 拓展知識：另外，若涉及到現(xiàn)金，還需要進行現(xiàn)金記賬，分別錄入到相應的現(xiàn)金銀行賬戶上，以保證資金的及時性和準確性?，F(xiàn)金的記賬同樣要經(jīng)過賬務處理，以便于賬務處理的賬戶財務管理。