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關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的工作流程總結(jié)
費(fèi)用報(bào)銷是財(cái)務(wù)人員一項(xiàng)很基礎(chǔ)的工作，但是最基礎(chǔ)的工作也有最需要注意的地方！
費(fèi)用報(bào)銷工作流程圖：
注意事項(xiàng)：
1、根據(jù)規(guī)范的報(bào)銷流程：填寫報(bào)銷單。
2、票據(jù)粘貼：分類、并使用粘貼單
粘貼順序：由右至左，先粘貼小張的后粘貼大張的；粘貼平整，不要超過規(guī)定的粘貼紙。
3、報(bào)銷流程的審批程序及相關(guān)職責(zé)
部門主管、經(jīng)理→證明→業(yè)務(wù)屬實(shí)
財(cái)務(wù)部→審核→發(fā)票、金額、預(yù)算
財(cái)務(wù)總監(jiān)→了解→資金流向
副總或總經(jīng)理→審批同意→資金支持
4、財(cái)務(wù)部審核的內(nèi)容：
（1）審查票據(jù)要素是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容相符；
（2）各項(xiàng)支出是否有預(yù)算，有預(yù)算的是否符合預(yù)算規(guī)定，超預(yù)算的是否便于日后查詢；
（3）內(nèi)容填寫是否便于日后查詢；
（4）特殊事項(xiàng)是否按照制度由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。
5、會(huì)計(jì)人員審核重點(diǎn)
（1）發(fā)票是否合法
（2）發(fā)票粘貼是否規(guī)范
（3）審核會(huì)計(jì)科目是否正確
（4）費(fèi)用審核依據(jù)是否完整
（5）報(bào)銷人員是否有欠款
（6）支付現(xiàn)金堅(jiān)持“先簽字再付款”
6、出納人員最后付款
7、會(huì)計(jì)人員入賬
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