問(wèn)題已解決

最后一題的最后兩問(wèn)的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為 600 萬(wàn)元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1 200 萬(wàn)元，可抵扣暫時(shí)性差異余額為 600 萬(wàn)元(1200-600)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=200x12.5%+400x25%=125(萬(wàn)元); 我認(rèn)這的答案是：應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=600x12.5%=75(萬(wàn)元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問(wèn)答案中的“轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異 400”數(shù)據(jù)又從哪里來(lái)的呢？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/26 09:59
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
不是的，你這個(gè)600的差異，他一部分200和400，他抵扣的年限不一樣，所以說(shuō)稅率是要分別確認(rèn)。
2022 08/26 10:11
84784978
2022 08/26 10:34
一部分是什么意思？
陳詩(shī)晗老師
2022 08/26 10:44
就是你那個(gè)圖片里面是不是有個(gè)表格。那個(gè)表格里面它會(huì)體現(xiàn)每一年的計(jì)稅金額和賬面價(jià)值。那你會(huì)發(fā)現(xiàn)你最開(kāi)始形成的這個(gè)600的差異，他在抵消的時(shí)候，它是分兩年抵消的。
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