問(wèn)題已解決

老師 能不能給講講 負(fù)債賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)——產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/31 15:02
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
就比方說(shuō)，你計(jì)提了一個(gè)維修的費(fèi)用，預(yù)計(jì)負(fù)債。 那么這個(gè)預(yù)計(jì)負(fù)債，比方說(shuō)100萬(wàn)，那么你賬面價(jià)值就是100萬(wàn)，但是由于是具體的稅法，肯定就不認(rèn)可，稅法口徑的計(jì)稅就是零。你這個(gè)典型的就屬于賬面大于計(jì)稅，這個(gè)就是屬于可抵扣差異，遞延所得稅資產(chǎn)。
2021 03/31 15:11
陳詩(shī)晗老師
2021 03/31 15:11
如果說(shuō)相反的情況，那么他就是應(yīng)納稅差異店所得稅負(fù)債。
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