免費問答

2.甲公司于2019年1月成立，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法核算所得稅，適用所得稅稅率為25%，該公司2019年利潤總額5800萬元，當年發(fā)生的交易事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下: （1）應(yīng)收賬款年末賬面價值440萬元，計提了減值準各80萬元， (2)確認國債利息收入100萬元。 (3)因商品售后服務(wù)確認預計負債200萬元。 (4) 2019年4月以2000萬元從公開市場購入基合作為交易性金融資產(chǎn)核算、年未涉資產(chǎn)的公允價值為310萬元。 要求: (1)確定甲公司上述交易事項中資產(chǎn)、負債在2019年12月31日產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異。 (2)確定甲公司2019年應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債、所得稅費用。 (3)編制甲公司2019年確認所得稅費用的會計分錄(單位:萬元)。