問(wèn)題已解決

老師好，我們買(mǎi)東西貨到了錢(qián)也付了但就是發(fā)票沒(méi)到該如何記賬呀

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/14 10:30
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莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，借在途物資，貸銀行存款，
2020 03/14 10:31
84785016
2020 03/14 10:33
但是貨已經(jīng)收到且入庫(kù)出庫(kù)了呀
莊老師
2020 03/14 10:47
你好，1、貨到票未到款項(xiàng)已付的根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要按暫估入賬處理 。 2、具體分錄如下： （1）已付款的分錄： 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 （2）貨到票未到的分錄： 借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù) （3）票到時(shí)，沖上面（2）的分錄，重新按發(fā)票的金額確認(rèn)，分錄如下： 借：原材料-暫估（紅字） 貸：應(yīng)付賬款-暫估入庫(kù)（紅字） 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款
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