問(wèn)題已解決

一般納稅人，生產(chǎn)型企業(yè)，出口視同內(nèi)銷，增值稅申報(bào)表應(yīng)如何填寫(xiě)

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/01 14:40
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84784970
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)稅實(shí)操講師
18年出口的貨物，已經(jīng)開(kāi)了普通發(fā)票
2019 06/01 15:07
趙英老師
2019 06/01 15:08
答：出口視同內(nèi)銷會(huì)計(jì)分錄如下： (1)采購(gòu)出口商品時(shí) 借：商品采購(gòu)—出口商品 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款 (2)商品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí) 借：庫(kù)存商品—出口商品 貸：商品采購(gòu)—出口商品 (3)出口未申報(bào)退(免)稅，按內(nèi)銷征稅時(shí) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口收入 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84784970
2019 06/01 15:31
謝謝，我想問(wèn)增值稅申報(bào)表如何填寫(xiě)。18年出口的貨物，已經(jīng)開(kāi)具普通發(fā)票，當(dāng)月已記免抵退辦法出口銷售額，但未申請(qǐng)退稅。今年5月要視同內(nèi)銷處理，請(qǐng)問(wèn)如何申報(bào)增值稅
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