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我們是生產(chǎn)型的出口企業(yè),出口貨物的進項稅額被內(nèi)銷抵掉,我們在增值稅申報表上需要填些哪些表,如何填寫。

84785020| 提问时间:2023 02/06 11:49
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務(wù)
當出口企業(yè)在增值稅申報表上填寫時,應(yīng)填寫如下表格:本期進項稅額轉(zhuǎn)出明細表、銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)明細表、銷項稅額分配明細表。以及稅收稽查報表、貨物運輸服務(wù)的發(fā)票和清單、外國企業(yè)進口貨物的應(yīng)納稅明細表等。 具體來說,出口企業(yè)應(yīng)在本期進項稅額轉(zhuǎn)出明細表中填寫:出口企業(yè)名稱、納稅人識別號、本月出口增值稅額、本月內(nèi)銷抵扣增值稅額等信息;在銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)明細表中填寫:納稅人識別號、本期應(yīng)稅銷售額、本期應(yīng)稅銷售額中的出口銷售額等信息;在銷項稅額分配明細表中填寫:納稅人識別號、本期銷售額應(yīng)稅部分中的出口銷售額、本期出口銷售額中的內(nèi)銷抵扣增值稅額等信息。 案例:某出口公司8月份銷售出口貨物總金額為10萬元,其中內(nèi)銷貨物7萬元,出口貨物3萬元,本月內(nèi)銷抵扣增值稅額為2萬元。則該出口公司在增值稅申報表本期進項稅額轉(zhuǎn)出明細表、銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)明細表和銷項稅額分配明細表上應(yīng)填寫:出口公司名稱、納稅人識別號、本月出口增值稅額為3000元、本月內(nèi)銷抵扣增值稅額為2000元、本期應(yīng)稅銷售額10000元、本期應(yīng)稅銷售額中的出口銷售額3000元、本期出口銷售額中的內(nèi)銷抵扣增值稅額2000元等信息。
2023 02/06 11:59
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