電子申報系統(tǒng)最新問題解答，一定要掌握！

1.問：增值稅一般納稅人申報表報錯“B50中第3列各行之和應(yīng)等于價稅合計應(yīng)為值”，如何處理？

答：在增值稅一般納稅人申報《營改增稅負分析測算明細表》B50報表的左下角，有個“價稅合計應(yīng)為值”。這個數(shù)字來源于附表一第11列2行+4行+5行+9b行+12行+13a行+13b行。合計值跳到B50左下角，然后B50中第3列的合計應(yīng)等于“價稅合計應(yīng)為值”，正負誤差不超過250元。如果誤差超過了，您需要檢查附表一是否填寫正確。

2. 問：抄稅和清卡一起操作完再申報報表嗎？

答：增值稅申報與增值稅發(fā)票稅控開票軟件操作的一般順序為：1.開票軟件，發(fā)票明細自動上傳（無需操作）；2.網(wǎng)上申報增值稅一般納稅人申報表、同時系統(tǒng)進行一窗式比對； 3.開票軟件，上報匯總；4.開票軟件，清卡。

3. 問：報稅軟件中財務(wù)的身份證號是錯的，應(yīng)該怎么改？

答：核定信息錯誤，請先在【賬戶】右下角【刷新】，刷新后還是錯誤，請聯(lián)系主管稅務(wù)機關(guān)更改。

4.問：我在填報《增值稅一般納稅人申報表》附表二時，發(fā)現(xiàn)原本是本期認證相符且本期申報抵扣，變成前期認證相符且本期申報抵扣. 這是什么原因呢？

答：本期認證相符且本期申報抵扣的數(shù)據(jù)請?zhí)顚懺凇对鲋刀惿陥蟊怼罚ㄒ话慵{稅人適用）附表二第35行，數(shù)據(jù)會自動翻入附表二第2行。

5.問：我們公司為小微企業(yè)增值稅按季申報，二季度收入8萬元，在免稅額度內(nèi)，但是在etax3.0內(nèi)申報提示8萬元超過免稅額度。怎么解決？

答：如果您的季度銷售額為8萬元，可填寫在增值稅報表（小規(guī)模納稅人適用）第10行。如果還是出現(xiàn)這個錯誤，請刪除報表，更新軟件后，重新填寫。

6. 問：我當月銷項大于進項，則當月應(yīng)繳增值稅為零，那么附加稅是不是也是零申報？新系統(tǒng)的附加稅申報表數(shù)據(jù)是不是自動生成的？

答：如果是銷項大于進項的話，是需要繳納增值稅的。如果您是進項大于銷項的話，增值稅的應(yīng)補退稅額為0，同時附加稅也為0。附加稅報表中的數(shù)據(jù)是自動生成的，您只需要打開核對一下即可。

7. 問：今天繳款成功數(shù)額與我報表一致12693.41，但出現(xiàn)一提示，有未繳款 是紅字307.93，不知道是什么原因？

答：您可以點【繳款】按鈕查看307.93是哪筆稅款，如顯示“當前沒有任何未繳信息”就沒關(guān)系。

8. 問：我想問一下小規(guī)模企業(yè)的貨物及勞務(wù)。服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)這兩種是適用的不同報表嗎？一種還有免征的說法嗎？

答：在ZZ038增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）B38主表中填寫。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對增值稅小規(guī)模納稅人，月銷售額不超過3萬元(含3萬元，下同)的，免征增值稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規(guī)模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，免征增值稅。2016年5月營改增后，貨物和勞務(wù)欄與服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)欄是分別計算小微，也就是說，對于兼營的納稅人，兩欄是分別享受3萬/月（或9萬/季）的。

9. 問：申報成功了，但是一窗式對比錯了，可以撤銷申報嗎？

答：申報期內(nèi)收到申報成功回執(zhí)且未扣款的稅費報表可以作廢。打開軟件，【菜單】-【文件】-【申報作廢】，選擇增值稅報表，作廢即可。