企業(yè)全額計(jì)提完折舊且沒有預(yù)留凈殘值的設(shè)備,是否需要填報(bào)A105090明細(xì)表?
企業(yè)全額計(jì)提完折舊且沒有預(yù)留凈殘值的設(shè)備,2022年報(bào)廢,沒有殘值收入也沒有報(bào)廢損失,是否需要填報(bào)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表?
《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第24號(hào))附件中A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說明規(guī)定,本表適用于發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除項(xiàng)目及納稅調(diào)整項(xiàng)目的納稅人填報(bào)。
因此,企業(yè)設(shè)備報(bào)廢未發(fā)生報(bào)廢損失,不需要填報(bào)A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。
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