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在眾多的領(lǐng)導(dǎo)能力當(dāng)中,較少受到關(guān)注的是領(lǐng)導(dǎo)者在財(cái)務(wù)方面的能力,雖然我們很多的企業(yè)一把手通常是“一手抓錢(qián)(財(cái)務(wù)部)、一手抓人(人力資源部)”。實(shí)際上,領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和收益采取的不同評(píng)估方式會(huì)影響到他們的戰(zhàn)略決策。因此,為了幫助企業(yè)高管更好地明晰自己的“財(cái)務(wù)特質(zhì)”,更好地將自己的“財(cái)務(wù)特質(zhì)”和企業(yè)的真正需要匹配起來(lái),“財(cái)務(wù)特質(zhì)法”應(yīng)運(yùn)而生。
財(cái)務(wù)特質(zhì)法結(jié)合了“毛利率和間接費(fèi)用率”這兩類數(shù)據(jù)來(lái)確定高管在企業(yè)中所采用的特定的財(cái)務(wù)方法。在財(cái)務(wù)特質(zhì)法中,有四類不同的極端情況(見(jiàn)下圖),這四種“特質(zhì)”內(nèi)含的細(xì)節(jié),說(shuō)明了這四類人是如何以不同的方式利用資源和創(chuàng)造價(jià)值的。
風(fēng)險(xiǎn)投資家(Venture Capitalist):以高投入追求高回報(bào)。蘋(píng)果電腦公司CEO喬布斯是一個(gè)典型。這一點(diǎn)從他創(chuàng)建電腦公司NeXT Software Inc.和投資電影制作公司皮克斯工作室(Pixar Animation Studios)可見(jiàn)一斑。NeXT電腦公司的確是一個(gè)重大突破,相比之下其商業(yè)價(jià)值卻黯然失色。皮克斯公司也同樣是個(gè)燒錢(qián)大戶,但它最后卻笑傲江湖。上述兩項(xiàng)舉措都是在風(fēng)險(xiǎn)投資家這種財(cái)務(wù)特質(zhì)的影響下產(chǎn)生的典型結(jié)果,也就是說(shuō),有時(shí)候某項(xiàng)投資可能讓你賺得盆滿缽滿,而另一項(xiàng)投資則可能血本無(wú)歸。
在高科技產(chǎn)業(yè),風(fēng)險(xiǎn)投資家類型的高層是最為常見(jiàn)的。不過(guò),在別的地方也可以覓其蹤跡,特別是那些需要大型投資的高附加值的產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)。通常,這需要采用頗具遠(yuǎn)見(jiàn)的方法、具備洞察全球變化趨勢(shì)的智力、極大的耐性和承受血本無(wú)歸的慘烈下場(chǎng)的賭徒心態(tài)。
商業(yè)海盜(Buccaneer):迅速撈取豐厚利潤(rùn)。高額回報(bào)和最低費(fèi)用是商業(yè)海盜們所尋求的目標(biāo)。通常,這類高管會(huì)用前所未有的極具獨(dú)創(chuàng)性的手段去賺取高額回報(bào)。所以在開(kāi)始的時(shí)候,商業(yè)海盜們是不會(huì)有什么對(duì)手的,只有當(dāng)別人開(kāi)始抄襲他們時(shí),競(jìng)爭(zhēng)才會(huì)出現(xiàn)?;ㄆ旒瘓F(tuán)前董事長(zhǎng)桑迪·威爾就是一個(gè)例證。威爾對(duì)低成本的關(guān)注已經(jīng)成了業(yè)界的一種傳奇,正是他對(duì)成本控制的執(zhí)著給他帶來(lái)了競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),使他在商業(yè)信貸公司(Commercial Credit)和旅行者集團(tuán)(Travelers)的收購(gòu)案中一路高歌猛進(jìn),并最終將花旗集團(tuán)的帥印收入囊中。
商業(yè)海盜們極少會(huì)自己發(fā)明新技術(shù)或產(chǎn)品,他們的天賦是去發(fā)現(xiàn)和挖掘被其他人所忽略的機(jī)會(huì)。他們總是會(huì)避開(kāi)利潤(rùn)微薄的企業(yè),因?yàn)樗麄兲焐蛯?duì)這類企業(yè)的經(jīng)營(yíng)缺乏耐性。雷厲風(fēng)行的行事風(fēng)格使得他們會(huì)去專注于那些能夠讓他們迅速果斷地?fù)迫∝S厚利潤(rùn)的市場(chǎng)。
重商主義者(Mercantilist):追求以規(guī)模代替效率。通常,持重商主義的高管所經(jīng)營(yíng)的都是成熟市場(chǎng)中的龐大的工業(yè)企業(yè)或零售企業(yè)。一般而言,重商主義戰(zhàn)略會(huì)帶來(lái)巨額的成本和大量風(fēng)險(xiǎn)。要讓它行得通,一個(gè)顯而易見(jiàn)的方法就是增加市場(chǎng)份額,用銷量來(lái)分?jǐn)偝杀尽5@種做法同樣風(fēng)險(xiǎn)巨大:如果巨額投資收不回來(lái),而毛利率依然很低,企業(yè)就會(huì)陷入困境。例如,凱瑪特集團(tuán)CEO查克·科納韋(Chuck Conaway)在1990年代末冀望通過(guò)“藍(lán)光促銷法”為公司帶來(lái)足夠的銷量,進(jìn)而擺脫困境,但這一舉措?yún)s未能奏效,凱瑪特后來(lái)不得不申請(qǐng)破產(chǎn)。這實(shí)際上就是秉持重商主義的企業(yè)反受其害的典型寫(xiě)照。
折扣店經(jīng)營(yíng)商(Discounter):精簡(jiǎn)持家,決不投機(jī)。和重商主義者一樣,折扣店經(jīng)營(yíng)商也常常出現(xiàn)在一般商品市場(chǎng)中。所不同的是重商主義者通常都集中在那些固定成本很高的行業(yè)(如耐用品),而折扣店經(jīng)營(yíng)商則喜歡固定成本低的行業(yè)(如非耐用品和服務(wù))。
折扣店經(jīng)營(yíng)商是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)非常反感的一類人,他們一般通過(guò)極端節(jié)省來(lái)補(bǔ)償毛利率的不足。通常而言,他們不會(huì)把重點(diǎn)放在產(chǎn)品增值上,而是把精力集中在如何減少資源的使用上。他們都有追究細(xì)節(jié)的偏好和控制欲,卻不會(huì)從大局出發(fā)做通盤(pán)考慮。他們更可能沉迷于市場(chǎng)占有率和毛利率等數(shù)字上,卻沒(méi)有興趣控制整個(gè)市場(chǎng)。
已故的路易斯(Reginald Lewis)是一個(gè)典型代表,他以10億美元融資收購(gòu)了國(guó)際性食品企業(yè)TLC Beatrice國(guó)際控股公司。在此之前,他收購(gòu)了McCall Pattern公司。路易斯的管理特點(diǎn)就是,他對(duì)收購(gòu)來(lái)的企業(yè)采取放任自流的態(tài)度,根本不對(duì)它們進(jìn)行任何增值。因此,在這方面,他不過(guò)就是一個(gè)用傳統(tǒng)的融資收購(gòu)方式買(mǎi)下其他企業(yè)的財(cái)務(wù)策劃師。除了賺錢(qián),他不會(huì)為公司制定任何愿景,賺錢(qián)就是他的強(qiáng)項(xiàng)。后來(lái),他出售了McCall,所賺不菲。對(duì)于 Beatrice,他只賣掉該企業(yè)的一部分,而把賺錢(qián)的資產(chǎn)留下來(lái)。1993年,他因罹患腦癌去世,終年50歲。當(dāng)時(shí),他的財(cái)產(chǎn)估計(jì)約為四億美元。
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