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備考信息
1、采購
1.1在月結的情況下,采購員指定供應商,供應商按回款給回扣??赡芙o公司造成的直接損失為:高價買低質產品。
易發(fā)領域:原材料采購 風險等級(5級最高):5級調查手段:A關注原材料庫存積壓情況、讓步接收單、供應商考核評分表;B最直接的辦法是找其他廠商詢價或以別的公司名義重新詢價
1.2在現(xiàn)金交易的情況下,采購員采用虛開發(fā)票抬高購買價格的方式;金額相對不大。易發(fā)領域:輔料采購、辦公用品采購 風險等級(5級最高):3級調查手段:直接找其他廠商詢價或以別的公司名義重新詢價
2、研發(fā)
1.1幫別的公司做研發(fā),或者直接將本公司的專利技術賣給別的公司易發(fā)領域:研發(fā)環(huán)節(jié) 風險等級(5級最高):5級調查手段:通過網絡軟件監(jiān)控,最好是對研發(fā)區(qū)域直接斷網,封接口,另外設內部網吧
1.2在申請新物料時,故意要求很高的性能參數(shù),形成只有某供應商能獨家供應的局面;或者直接指定某供應商。
易發(fā)領域:新物料申請 風險等級(5級最高):4級預防手段:嚴格控制研發(fā)申請新物料,申請也要專家團隊審核;同時避免直接指定供應商
3、品質:與供應商合作,不合格產品也通過檢驗。出現(xiàn)質量問題,以缺乏檢驗設備或抽檢為托辭。若供應商不給好處,就專挑毛病讓其退貨。
易發(fā)領域:原材料采購 風險等級(5級最高):4級調查手段:重點關注讓步接收單,另外通過售后維修單反查質量問題
4、招聘:主要手段是和中介機構合伙,收取求職人員的介紹費。
易發(fā)領域:大型制造業(yè)招聘普工 風險等級(5級最高):2級調查手段:直接詢問新進的員工,同時在新員工面試時直接告知公司的用人政策
5、銷售人員:同時幫幾家公司做事;截留部分貨款;直接出賣公司的客戶檔案。
易發(fā)領域:銷售環(huán)節(jié) 風險等級(5級最高):4級預防手段:加強對CRM的管理,CRM的錄入與業(yè)績掛鉤;同時對客戶檔案專人管理,調閱時需要銷售副總以上領導的審批6、倉管人員:監(jiān)守自盜是最常見的,此外與供應商勾結,讓其缺斤少兩,以物料損耗作為短缺的理由,截留的物資與供應商分贓。
易發(fā)領域:收貨環(huán)節(jié) 風險等級(5級最高):4級調查手段:不定期抽查盤點;并加強對物料損耗率的監(jiān)控,設置損耗定額
7、維修人員:保修期內虛報虛列維修費用,保修期外瞞報少報維修收入。
易發(fā)領域:維修環(huán)節(jié) 風險等級(5級最高):4級調查手段:直接對客戶進行回訪調查活動都是事后的,最好的預防是公司的人力資源政策和企業(yè)文化,控制環(huán)境好了,其他差也差不到哪兒去。否則就只能是事倍功半了。
8、土建修理:相互勾結,人為加大工程量。
9、發(fā)貨環(huán)節(jié):與裝車人員合伙,多發(fā)貨物。
10、開單人員:鉆空子,在價格上大做文章,一般人根本無從查覺……
11、生產:亂簽加班單,加班工資水分大增。
12、倉庫: 私自出售報廢材料13、財務:下浮支付材料款,差額入小金庫
14、車隊(或者行政):虛列過路費、油費。(聽過的真實案例,查核方法:看過路費發(fā)票。好像是長達100公里,結果前后10分鐘的票,不合理不可能的事)
15、裝修費用:虛列費用,套取現(xiàn)金。(自己查核的。查核方法:查看裝修發(fā)票,整2萬元,什么附件都沒有。我認為不合理,一是一般來說決算的結果很少是整數(shù),除非協(xié)商。二是啥附件沒有。最終查核的結果是:這筆錢確實是虛列的,是用于打點政府部門的。)
16、車隊:共車私用,接私活;用公款加油后再把油抽出來
17、財務:出納挪用公款;出租賬戶;倒承兌匯票,吃價差
18、人力資源:截留社??睿ㄈ肆Y源部有自己的專戶,社保專員轉款未成功就轉到自己賬戶上去了,一段時間后又轉給社保局了)。
19、倉庫:侵吞備件備品。這條可以理解,另外補充查核驗證方法:看合同、收貨清單、入庫清單、盤點交叉驗證都可以。
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