24周年

財稅實務(wù) 高薪就業(yè) 學(xué)歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應(yīng)用涉及權(quán)限:查看權(quán)限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

ERP下存貨暫估處理更容易(一)

來源: 編輯: 2008/07/19 09:32:55  字體:

  存貨暫估是指外購貨物的發(fā)票未到,不知道具體單價時,財務(wù)人員期末暫時按估計價格入賬,下月用紅字予以沖回的業(yè)務(wù)。本報上期實務(wù)版介紹了手工操作方式下對存貨暫估的處理(見本報上期B12版《材料采購發(fā)票未到巧處理》一文),其實如果企業(yè)引入財務(wù)軟件,可以通過入庫單直接進行材料暫估處理,因此存貨的暫估處理就容易多了。下面介紹在ERP環(huán)境下對存貨如何進行暫估處理。

  操作流程

  在ERP軟件中,一般暫估業(yè)務(wù)是在采購與存貨核算模塊來實現(xiàn),其統(tǒng)一的操作流程為:

  1、系統(tǒng)接收到從外系統(tǒng)傳來的未結(jié)算的采購入庫單,進行暫估業(yè)務(wù)處理。

  2、收到采購發(fā)票時,進行結(jié)算成本處理,系統(tǒng)提供月初回沖、單到回沖等方式進行暫估業(yè)務(wù)處理。

  3.月初回沖和單到回沖可處理入庫單拆單拆記錄多次結(jié)算,即每次部分結(jié)算后即可進行暫估處理。

  入庫單記賬時,如果已部分結(jié)算,則系統(tǒng)將其拆分成兩條記錄進行記賬,按結(jié)算數(shù)量、結(jié)算單價、結(jié)算金額部分作為已結(jié)算的采購入庫單記賬,將未結(jié)算數(shù)量、未結(jié)算單價和未結(jié)算暫估金額作為暫估入庫單記賬。恢復(fù)記賬時兩條記錄會同時恢復(fù)。

  具體業(yè)務(wù)處理

  1月份,采購部收到A醫(yī)藥公司送到的藥品,維生素A數(shù)量為3盒,單價15元,葡萄糖50瓶,每瓶15元,共計695元,采購部庫管人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入采購入庫單。

  月底,仍然未收到醫(yī)藥公司提供的發(fā)票,財務(wù)部門核算人員針對該筆業(yè)務(wù)月底在業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行暫估。

  借:庫存商品 795

   貸:應(yīng)付賬套——暫估應(yīng)付款 795

  在月初回沖的方式下,進行核算:

  2月初,在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中自動生成該筆業(yè)務(wù)的紅字回沖單,財務(wù)部門材料會計根據(jù)紅字回沖單生成憑證:

  借:庫存商品 795

   貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 795

  第一種情況:

  2月10日,采購部門業(yè)務(wù)員收到A醫(yī)藥公司提供的采購發(fā)票,維生素A數(shù)量為3盒、單價15元,葡萄糖50瓶、單價15元,共計695元,采購統(tǒng)計人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入采購發(fā)票,于1月份錄入的采購入庫單進行結(jié)算,并附相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)于財務(wù)進行采購報賬。

  材料會計收到采購統(tǒng)計人員所提供的采購入庫單和采購發(fā)票后,在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對上月業(yè)務(wù)進行結(jié)算成本處理,同時生成藍(lán)字回沖單,材料會計根據(jù)藍(lán)字回沖單生成憑證:

  借:庫存商品 795

   貸:應(yīng)付賬款 795

  第二種情況:

  2月10日,采購部門業(yè)務(wù)員收到A醫(yī)藥公司提供的采購發(fā)票,維生素A數(shù)量為3盒,單價16元,金額48元,采購統(tǒng)計人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入采購發(fā)票,于1月份錄入的采購入庫單進行結(jié)算,并附相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)于財務(wù)進行采購報賬。

  材料會計收到采購統(tǒng)計人員所提供的采購入庫單和采購發(fā)票后,在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對上月業(yè)務(wù)進行結(jié)算成本處理,同時生成藍(lán)字回沖單,材料會計根據(jù)藍(lán)字回沖單生成憑證:

  借:庫存商品 48

   貸:應(yīng)付賬款 48

  2月底,材料會計在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)未結(jié)算完畢的采購入庫單,生成暫估的藍(lán)字回沖單,材料會計根據(jù)暫估的藍(lán)字回沖單生成憑證:

  借:庫存商品 750

   貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 750

  第三種情況:

  2月底,該筆業(yè)務(wù)的采購入庫單和發(fā)票仍然未到,業(yè)務(wù)系統(tǒng)中自動生成暫估的藍(lán)字回沖單,材料會計根據(jù)暫估的藍(lán)字回沖單制單:

  借:庫存商品 795

   貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 795

[1][2]

實務(wù)學(xué)習(xí)指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.8riaszlp.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權(quán)所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經(jīng)營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號