24周年

財稅實務 高薪就業(yè) 學歷教育
APP下載
APP下載新用戶掃碼下載
立享專屬優(yōu)惠

安卓版本:8.7.50 蘋果版本:8.7.50

開發(fā)者:北京正保會計科技有限公司

應用涉及權限:查看權限>

APP隱私政策:查看政策>

HD版本上線:點擊下載>

初級考后不會開票?發(fā)票管理及稅控開票系統(tǒng)基本操作流程來了!

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:張美好 2020/09/10 14:14:04  字體:

考證很重要,實務能力更重要!應聘求職要求不僅要有證書,還要有超強的實務能力。初級考后不會開票怎么辦?發(fā)票管理及稅控開票系統(tǒng)基本操作流程來了!

初級考后不會開票?發(fā)票管理及稅控開票系統(tǒng)基本操作流程來了!

(一)發(fā)票種類

增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票。

(二)發(fā)票的開具

1.發(fā)票的基本聯(lián)次包括發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)、抵扣聯(lián)。存根聯(lián)由收款方或開票方留存?zhèn)洳椤?/p>

2.發(fā)票聯(lián)由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯(lián)由收款方或開票方作為記賬原始憑證。

3.發(fā)票的基本內容包括:發(fā)票的名稱、發(fā)票代碼和號碼、聯(lián)次及用途、客戶名稱、社會信用代碼、開戶銀行及賬號、商品名稱或經營項目、計量單位、數(shù)量、單價、大小寫金額、開票人、開票日期、開票單位(個人)名稱(章)等。

4.增值稅一般納稅人可以自行開具增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票。

5.增值稅小規(guī)模納稅人只能自行開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票,若對方需要增值稅專用發(fā)票,需要向稅務機關申請代開。部分行業(yè)小規(guī)模納稅人可以自行開專票。

以下8個行業(yè)納入增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點范圍:

住宿業(yè);鑒證咨詢業(yè);建筑業(yè);工業(yè);信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè);租賃和商務服務業(yè);科學研究和技術服務業(yè);居民服務、修理和其他服務業(yè)。上述8個行業(yè)小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅行為,需要開具增值稅專用發(fā)票的,可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。納入增值稅小規(guī)模納稅人自開增值稅專用發(fā)票試點的小規(guī)模納稅人銷售其取得的不動產,需要開具增值稅專用發(fā)票的,須向稅務機關申請代開。

6.一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》;銷貨方憑購貨方提供的稅務機關出具的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》才能開具紅字增值稅專用發(fā)票。

7.已繳納稅款并開具專用發(fā)票的如何處理?

答:按照現(xiàn)行政策規(guī)定,納稅人自行開具或申請代開增值稅專用發(fā)票,應就其開具的增值稅專用發(fā)票相對應的應稅行為計算繳納增值稅。國家稅務總局公告2019年第4號公告明確,如果小規(guī)模納稅人月銷售額未超過10萬元的,當期因開具增值稅專用發(fā)票已經繳納的稅款,在增值稅專用發(fā)票全部聯(lián)次追回或者按規(guī)定開具紅字專用發(fā)票后,可以向主管稅務機關申請退還已繳納的增值稅。

8.增值稅的計算分一般計算方法和簡易計算方法,和發(fā)票的開具有著緊密的關系。

(三)防偽稅控開票系統(tǒng)基本操作流程


zhe9ae7c10c38948e68f4264579d18f8df

涉及的事情提示:

紅字專用發(fā)票須先填開申請單:發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單(菜單)→申請單填開→選擇開具理由→下一步→確定→填上聯(lián)系電話和申請理由→打印→全打(一式兩份)

已開發(fā)票作廢:發(fā)票管理→發(fā)票作廢→選中要作廢的發(fā)票→作廢→確認

發(fā)票資料:報稅處理→發(fā)票資料→增值稅發(fā)票匯總表→打印

推薦好課:

1元加入初級做賬報稅實操直播帶學班!輕松上手會計工作

2020年會計做賬報稅大練兵

如何運用初級考試的知識點順利跳槽入職?

實務學習指南

回到頂部
折疊
網(wǎng)站地圖

Copyright © 2000 - m.8riaszlp.cn All Rights Reserved. 北京正保會計科技有限公司 版權所有

京B2-20200959 京ICP備20012371號-7 出版物經營許可證 京公網(wǎng)安備 11010802044457號