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補(bǔ)申報涉及的賬務(wù)處理
我公司是一般納稅人，但是這兩年一直沒有產(chǎn)品銷售，只有車間出租。最近稅局查賬，要補(bǔ)申報2018年3月份的一筆收入約10萬元。請問是否要補(bǔ)開票，如果這月9月份我們開發(fā)票了，申報中再負(fù)數(shù)申報這樣對嗎？（稅款已查補(bǔ)）那么9月份要不要把這筆開票收入做賬？做賬中會不會與本月本季收入混淆？所得稅上是否要涉及調(diào)整留存收益這些科目？
1.對方需要發(fā)票才需要開發(fā)票，補(bǔ)申報不需要開具發(fā)票。
2.如開具發(fā)票，則是2019年9月補(bǔ)開2018年3月的發(fā)票，申報表開具發(fā)票填正數(shù)，未開具發(fā)票填寫負(fù)數(shù)（因?yàn)檠a(bǔ)申報2018年3月已經(jīng)申報了未開票收入）
3.如以前未做收入，應(yīng)補(bǔ)記收入計入“以前年度損益調(diào)整”科目。
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