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我公司租個(gè)人寫(xiě)字樓做辦公室,9月份付房租10萬(wàn),租期是8月開(kāi)始的,到明年7月份結(jié)束。公司9月份才建賬,8月份的房租攤銷(xiāo)9月份可以補(bǔ)攤銷(xiāo)嗎?跟房東簽的租賃合同,我公司需要申報(bào)印花稅嗎?如需要申報(bào)按照什么金額申報(bào)印花稅?分錄怎么樣做?房租發(fā)票沒(méi)有到,可以攤銷(xiāo)嗎?
1.8月份的房租攤銷(xiāo)9月份可以補(bǔ)攤銷(xiāo)。
2.需要社保印花稅,按租賃合同總金額申報(bào)印花稅。
3.支付房租先計(jì)入預(yù)付賬款,按月攤銷(xiāo)計(jì)入費(fèi)用。印花稅計(jì)入“稅金及附加”科目。
4.發(fā)票沒(méi)到也可以攤銷(xiāo),但如匯算清繳時(shí)仍未收到,應(yīng)納稅調(diào)增。
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