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2020年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》練習(xí)題精選(二十一)

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯:牧童 2020/03/09 23:28:54 字體:

“人生就像一場賭局,不可能把把都贏,只要籌碼在自己手上,就永遠(yuǎn)都會(huì)有希望?!蹦阆胍闹挥凶约豪卫伟盐?,才能不會(huì)被別人搶走。以下是網(wǎng)校為大家整理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》的精選練習(xí)題,供大家練習(xí)!

注會(huì)練習(xí)題

1.多選題

上市公司的定期報(bào)告包括(?。?。

A、年度報(bào)告 

B、中期報(bào)告 

C、季度報(bào)告 

D、上市公告書 

【答案】ABC

【解析】

定期報(bào)告是上市公司和公司債券上市交易的公司進(jìn)行持續(xù)信息披露的主要形式之一,包括年度報(bào)告、中期報(bào)告和季度報(bào)告。 

2.多選題

依據(jù)《非上市公眾公司辦法》,非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。信息披露文件主要包括(?。?/p>

A、公開轉(zhuǎn)讓說明書 

B、定向轉(zhuǎn)讓說明書 

C、定期報(bào)告 

D、臨時(shí)報(bào)告 

【答案】ABCD

【解析】

依據(jù)《非上市公眾公司辦法》,非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)履行強(qiáng)制信息披露義務(wù)。信息披露文件主要包括公開轉(zhuǎn)讓說明書、定向轉(zhuǎn)讓說明書、定向發(fā)行說明書、發(fā)行情況報(bào)告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等。 

3.多選題

根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定,該公司發(fā)生下列各項(xiàng)情形應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大事件發(fā)布臨時(shí)報(bào)告,其中包括(?。?。

A、公司經(jīng)營方針和經(jīng)營范圍發(fā)生重大變化 

B、重大投資行為和重大購置財(cái)產(chǎn)的決定 

C、持有公司5%以上股份的股東持有股份的情況發(fā)生較大變化 

D、1/10以上的監(jiān)事發(fā)生變動(dòng) 

【答案】ABC

【解析】

公司的董事,1/3以上的監(jiān)事,或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng),屬于上市公司的重大事件,應(yīng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告。 

4.多選題

虛假陳述行為的損失認(rèn)定中,虛假陳述行為導(dǎo)致證券被停止交易的,投資人實(shí)際損失包括(?。?/p>

【答案】BC

【解析】

根據(jù)規(guī)定,投資人實(shí)際損失包括:投資差額損失;“投資差額損失部分”的傭金和印花稅。 

5.單選題

甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中,為證券法律制度所禁止的有(?。?。

A、持有甲公司4%股權(quán)的股東張某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人,甲公司董事李某在獲悉該消息后,告知其朋友王某,王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出 

B、乙公司經(jīng)研究認(rèn)為甲公司業(yè)務(wù)調(diào)整后市場預(yù)期不佳,在甲公司公布年報(bào)前賣出了甲公司4%的股權(quán) 

C、甲公司監(jiān)事劉某在對(duì)公司年度報(bào)告進(jìn)行核查時(shí),知悉了甲公司去年盈利超出市場預(yù)期的消息,告知其妻在年報(bào)公布前買入了本公司股票1萬股 

D、因甲公司涉嫌走私,對(duì)甲公司辦公電話進(jìn)行監(jiān)聽的警察吳某,通過監(jiān)聽獲悉中國證監(jiān)會(huì)將對(duì)甲公司的證券違法行為立案調(diào)查,在該消息公告前賣出了其持有的甲公司股票 

【答案】CD

【解析】

選項(xiàng)A中的股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不構(gòu)成內(nèi)幕信息。選項(xiàng)B自己研究,屬于合法途徑獲取。選項(xiàng)CD屬于內(nèi)幕交易行為。 

6.單選題

某證券公司利用資金優(yōu)勢(shì),在3個(gè)交易日內(nèi)連續(xù)對(duì)某一上市公司的股票進(jìn)行買賣,使該股票從每股10元上升至13元,然后在此價(jià)位大量賣出獲利。根據(jù)《證券法》的規(guī)定,下列關(guān)于該證券公司行為效力的表述中,正確的是(?。?。

A、合法,因該行為不違反平等自愿、等價(jià)有償?shù)脑瓌t 

B、合法,因該行為不違反交易自由、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則 

C、不合法,因該行為屬于操縱市場的行為 

D、不合法,因該行為屬于欺詐客戶的行為 

【答案】C

【解析】

單獨(dú)或者通過合謀,集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買賣,操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量的行為,屬于“操縱證券市場”的禁止交易行為。 

7.單選題

甲為乙上市公司董事,并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日,甲以每股25元的價(jià)格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年9月3日,甲以每股15元的價(jià)格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲通過上述交易所獲收益中,應(yīng)當(dāng)收歸公司所有的金額是(?。?。

A、20萬元 

B、30萬元 

C、50萬元 

D、75萬元 

【答案】B

【解析】

上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份百分之五以上的股東,將其持有的該公司的股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出,或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入,由此所得收益歸該公司所有,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。 

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