2015年中級審計師復(fù)習(xí)：證券法與證券市場有關(guān)的機(jī)構(gòu)

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2015/02/09 13:43:19　字體：大小

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2015年中級審計師考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2015年中級審計師考試的學(xué)員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校為大家整理了中級審計師考試重要知識點(diǎn)，希望對廣大考生有所幫助！

證券法與證券市場有關(guān)的機(jī)構(gòu)

1.證券公司：依照公司法和證券法規(guī)定并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)審批設(shè)立的經(jīng)營證券業(yè)務(wù)的公司。——實繳資本

業(yè)務(wù)		最低限額
①證券經(jīng)紀(jì)；②證券投資咨詢； ③與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)顧問		5000萬元
④證券承銷與保薦；⑤證券自營； ⑥證券資產(chǎn)管理；⑦其他	其中一項	1億元
	兩項以上	5億元

（1）證券公司應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證。

（2）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。證券公司客戶的交易結(jié)算資金應(yīng)當(dāng)存放在商業(yè)銀行，以每個客戶的名義單獨(dú)立戶管理。證券公司不得將客戶的結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。

2.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)：包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。

投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得有下列行為：

（1）代理委托人從事證券投資；

（2）與委托人約定分享證券投資收益或分擔(dān)證券投資損失；

（3）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；

（4）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息。

3.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)：

在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復(fù)雜的，可以延長15個交易日。