證監(jiān)會(huì)發(fā)布修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》

近日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《信披辦法》），自2021年5月1日起施行。

信息披露是股票發(fā)行注冊(cè)制改革的核心，信息披露監(jiān)管是上市公司監(jiān)管工作的重心，證監(jiān)會(huì)高度重視上市公司信息披露制度建設(shè)。2007年1月發(fā)布的《信披辦法》，在規(guī)范上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益等方面發(fā)揮了重要作用。近年來(lái)，隨著市場(chǎng)的改革發(fā)展，上市公司信息披露監(jiān)管面臨一些新情況、新問(wèn)題。2020年3月1日，新修訂的《證券法》正式施行，對(duì)信息披露作了專章規(guī)定，有關(guān)制度也需要通過(guò)《信披辦法》來(lái)貫徹落實(shí)。為此，證監(jiān)會(huì)在認(rèn)真總結(jié)信息披露監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對(duì)《信披辦法》進(jìn)行了修訂，并于2020年7月24日至8月23日向社會(huì)公開征求意見。

除不再保留原來(lái)的“招股說(shuō)明書、募集說(shuō)明書與上市公告書”一章外，本次修改總體保持了《信披辦法》原有的框架結(jié)構(gòu)。修訂的主要內(nèi)容包括：一是完善信息披露基本要求，新增簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂原則，完善公平披露制度，細(xì)化自愿披露的規(guī)范要求，降低信息披露成本，明確信息披露義務(wù)人的范圍等；二是完善定期報(bào)告制度，明確定期報(bào)告包括年度報(bào)告和半年度報(bào)告，針對(duì)性完善上市公司董監(jiān)高異議聲明制度，要求董事、監(jiān)事無(wú)法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)審議、審核定期報(bào)告時(shí)投反對(duì)票或者棄權(quán)票；三是細(xì)化臨時(shí)報(bào)告要求，補(bǔ)充完善重大事件的情形，完善上市公司重大事項(xiàng)披露時(shí)點(diǎn)，明確董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)，上市公司即觸發(fā)披露義務(wù)；四是完善信息披露事務(wù)管理制度，增加上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的要求，新增上市公司應(yīng)當(dāng)制定董監(jiān)高對(duì)外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求；五是進(jìn)一步提升監(jiān)管執(zhí)法效能，完善監(jiān)督管理措施類型，針對(duì)濫用異議聲明制度專門設(shè)置法律責(zé)任。此外，還根據(jù)新《證券法》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)個(gè)別文字表述作了調(diào)整。

修訂后的《信披辦法》于5月1日起施行，上市公司2020年年度報(bào)告和2021年第一季度報(bào)告的編制和披露繼續(xù)適用修訂前的《信披辦法》。下一步，證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)滬深證券交易所在業(yè)務(wù)規(guī)則層面做好季度報(bào)告制度安排，充分保障投資者的知情權(quán)。