2014證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習：承銷業(yè)務(wù)風險控制

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2013/12/23 09:58:16　字體：大小

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2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試各科目知識點，希望對廣大考生有所幫助。

第一章證券經(jīng)營機構(gòu)的投資銀行業(yè)務(wù)

知識點八、承銷業(yè)務(wù)的風險控制

證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風險控制指標體系。以2008年12月1日施行的《證券公司風險控制指標管理辦法》的規(guī)定，計算凈資本和風險資本準備、編制凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表。證券公司應(yīng)當聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其年度凈資本計算表、風險資本準備計算表和風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。

（一）凈資本

凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負債的流動性特點，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)負債等項目和有關(guān)業(yè)務(wù)進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險控制指標。

（二）風險控制指標標準

1.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬元。

2.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬元。

3.證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)，同時經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣1億元。

4.證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項及兩項以上的，其凈資本不得低于人民幣2億元。

（三）證券公司必須持續(xù)符合的風險控制指標標準（1）凈資本與各項風險準備之和的比例不得低于100%。

（2）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%。

（3）凈資本與負債的比例不得低于8%。

（4）凈資產(chǎn)與負債的比例不得低于20%。