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我司因補繳2023年廢料收入增值稅10000及附加稅，然后23年12月的時候有留抵稅額6000元，實際補繳增值稅4000元，這個如何做會計分錄
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同學，你好
借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
應交稅費-應交增值稅-銷? 10000
結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）??10000
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）10000
貸：應交稅費—未交增值稅? ?10000
4、實際交納時，借：應交稅費—未交增值稅4000
貸：銀行存款。4000
2024 09/11 10:48
84784975 
2024 09/11 10:50
然后我司在2024年4月有繳增值稅，因為23年補申報過后，那個留抵的用掉了，更正24年申報的時候在4月補交了4月增值稅6000元，這個如何做會計分錄？
小菲老師 
2024 09/11 10:51
同學，你好
繳納的分錄
借：應交稅費—未交增值稅4000
貸：銀行存款。4000
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