问题已解决
我想問下就是保安公司差額納稅,其差額部分除了人員工資社保公積金外,還有涉及到第三方的服務費。就是安保人員是由第三方提供的,他們在做工資表的時候額外有一項是服務度,服務費這個開票跟入賬要怎么處理,我們是提供安保服務的一方,不是所有的安保人員都是我們公司的員工,安保人員有合作的單位,我們有項目就問他們提供人員,然后他們就會有服務費,我們在跟被服務方簽訂合同的時候,這些人肯定就以我們公司的名義入場
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/2.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/000/01/84/99_avatar_middle.jpg?t=1714028667)
一、開票處理
1.服務費的性質:首先,需要明確第三方提供的服務費是安保服務的一部分,這部分費用應當納入整體安保服務的費用中。
2.開票對象:由于您公司是提供安保服務的一方,因此您公司應當作為開票方,向被服務方(即您的客戶)開具發(fā)票。
3.發(fā)票內容:發(fā)票上應明確標注服務費的金額,并注明是第三方提供的服務費。同時,發(fā)票上還應包括其他安保服務的費用,如人員工資、社保公積金等。
4.稅率和稅額:根據(jù)稅務部門的規(guī)定,確定適用的稅率和稅額。一般來說,差額納稅的保安公司可以選擇按照取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照一般計稅方法計算繳納增值稅,或者選擇差額納稅。如果選擇差額納稅,需要按照相關公式計算計稅銷售額,并據(jù)此計算應繳納的稅款。
二、入賬處理
1.收入確認:當收到被服務方支付的服務費時,您公司應當確認相應的收入。收入金額應包括第三方提供的服務費和其他安保服務的費用。
2.費用計提:對于第三方提供的服務費,您公司應當按照實際發(fā)生的金額進行計提。這部分費用應當作為您公司的成本或費用,在財務報表中進行反映。
3.會計處理:收入分錄:借:銀行存款(或應收賬款);貸:主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入)。費用分錄:借:主營業(yè)務成本(或其他業(yè)務成本);貸:應付賬款(或銀行存款,如果直接支付)。
4.稅務處理:在申報納稅時,將第三方提供的服務費納入整體安保服務的銷售額中,按照稅務部門的規(guī)定進行申報和繳納稅款。同時,保留好相關的憑證和資料,以備稅務部門審核。
2024 06/03 11:12
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)