免費(fèi)問(wèn)答

1.糾正錯(cuò)誤分錄：首先，需要糾正2023年的錯(cuò)誤無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)分錄。正確的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)分錄通常是將攤銷(xiāo)額計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目（如管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等），同時(shí)貸方為“累計(jì)攤銷(xiāo)”科目，而不是“無(wú)形資產(chǎn)”科目。 2.調(diào)整無(wú)形資產(chǎn)原值和累計(jì)攤銷(xiāo)：由于2023年的錯(cuò)誤攤銷(xiāo)，無(wú)形資產(chǎn)的原值和累計(jì)攤銷(xiāo)需要調(diào)整至正確狀態(tài)。這可能需要與審計(jì)師或會(huì)計(jì)師合作，以確定正確的無(wú)形資產(chǎn)原值和累計(jì)攤銷(xiāo)額。 3.填寫(xiě)所得稅匯算表：在填寫(xiě)所得稅匯算表時(shí)，無(wú)形資產(chǎn)的原值應(yīng)填寫(xiě)為調(diào)整后的正確原值，即2023年年初的余額（或根據(jù)調(diào)整后確定的正確原值）。 4.累計(jì)折舊和本年折舊處理：由于2023年的錯(cuò)誤攤銷(xiāo)，累計(jì)折舊和本年折舊可能需要重新計(jì)算。由于您打算將2023年視為第一年折舊，因此可以將2023年的累計(jì)折舊和本年折舊設(shè)為相同的金額。這需要在匯算表中明確標(biāo)注或附加說(shuō)明，以便稅務(wù)部門(mén)了解這一情況。 5.2024年憑證處理：在2024年，您需要確保無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)憑證正確處理。按照正確的攤銷(xiāo)方法和金額，將攤銷(xiāo)額計(jì)入相關(guān)費(fèi)用科目，并同時(shí)貸記“累計(jì)攤銷(xiāo)”科目。