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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅不是200*25%？以前年度損益調(diào)也直接是200，而不是200*25%
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您好！老師正在看題目
2024 05/07 09:40
丁小丁老師 
2024 05/07 09:42
您好！因?yàn)閷?shí)際發(fā)生了，所以整個(gè)800都是可以扣除的了，對應(yīng)的所得稅就是200，
以前年度損益是800的實(shí)際額-之前確認(rèn)了的600的差額
m520341566 
2024 05/07 09:51
那2019年甲公司賬務(wù)處理借：所得稅費(fèi)用 600*25%，貸：應(yīng)交稅費(fèi) 600*25%？
m520341566
2024 05/07 09:58
實(shí)際發(fā)生了，整個(gè)800是可以扣除，不用抵減之前的600不能扣除的嗎？
丁小丁老師
2024 05/07 10:04
您好！匯算清繳這個(gè)600的所得稅會調(diào)整出來的，因?yàn)檫@個(gè)不能稅前扣除，產(chǎn)生了誰稅會差異
m520341566
2024 05/07 10:16
那我遞延所得稅還是沒有搞清楚。
丁小丁老師
2024 05/07 11:09
您好！是的，這個(gè)會形成遞延所得稅，最后的結(jié)果就是2019年是沒有稅前扣除這筆600的費(fèi)用的
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