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2、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)出租地下人房車位（20年） ，一性次收取租金240萬，請教老師，應交增值稅這部分的明細科目及分錄，能給我寫明細點嘛 ，老師，比如，我一性次收到240萬，一次性開票，這里的增值稅部分怎么寫分錄？，借：銀行存款240萬，貸：預收帳款240/1.09=220.18 貸：應交增值稅-銷項稅額 19.82 ？還是這里的應交增值稅應該是 應交增值稅-預交增值稅？ 麻煩老師把分錄明細給我寫一下好嗎，謝謝？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
1.收到租金時：
借：銀行存款 2,400,000
貸：預收賬款 2,201,830.99 （這是240萬除以1.09得到的金額，代表不含稅租金收入）
貸：應交稅金-應交增值稅-銷項稅額 198,169.01 （這是240萬乘以9%得到的增值稅額）
這里的“應交稅金-應交增值稅-銷項稅額”是增值稅的明細科目，用于記錄因銷售或提供勞務而產(chǎn)生的增值稅銷項稅額。
1.如果您需要預繳增值稅（例如，根據(jù)當?shù)囟悇站值囊?guī)定或因為您的收入超過了某個閾值），那么您還需要記錄預繳增值稅的分錄。假設(shè)您預繳了10萬元的增值稅：
借：應交稅金-應交增值稅-已交稅金 100,000
貸：銀行存款 100,000
2024 04/29 09:46
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