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老師您好,我想咨詢一下,我們公司22年12月31號開進(jìn)來一張成本票,22年會(huì)計(jì)報(bào)四季度企業(yè)所得稅和22年匯算清繳的時(shí)候并沒有把這放入成本,這張成本票可以計(jì)入23年的企業(yè)所得稅中申報(bào)嗎?

努力百分百| 提问时间:2023 11/30 09:23
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
22年12月31日開進(jìn)來的一張成本票在22年的企業(yè)所得稅匯算清繳中未被計(jì)入成本。根據(jù)企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定,一般情況下,企業(yè)應(yīng)當(dāng)在成本發(fā)生時(shí)及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和稅前扣除。因此,如果該成本票在22年的會(huì)計(jì)賬簿中已經(jīng)進(jìn)行了記錄和反映,那么在23年的企業(yè)所得稅匯算清繳中就不能再將其計(jì)入成本了。 然而,如果該成本票在22年的會(huì)計(jì)賬簿中沒有記錄和反映,那么在23年的企業(yè)所得稅匯算清繳中,企業(yè)可以考慮將其計(jì)入成本。但需要注意的是,企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間是在年度結(jié)束后進(jìn)行,因此需要在23年的企業(yè)所得稅匯算清繳中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理。 建議您的公司仔細(xì)核查相關(guān)規(guī)定和會(huì)計(jì)賬簿記錄,確認(rèn)該成本票是否已經(jīng)計(jì)入22年的成本中。如果已經(jīng)計(jì)入,需要在23年的企業(yè)所得稅匯算清繳中進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理;如果沒有計(jì)入,可以在23年的企業(yè)所得稅匯算清繳中進(jìn)行稅前扣除。
2023 11/30 09:24
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