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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，為什么應(yīng)交增值稅月末不能貸方有余額呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好！沒有規(guī)定不能有貸方余額
2023 11/21 15:13
84784970 
2023 11/21 15:19
剛這個(gè)老師講的，說的這是下個(gè)月要交的稅把轉(zhuǎn)出來，就貸方轉(zhuǎn)借方，就借應(yīng)交稅費(fèi)（應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出） 哈哈，就這個(gè)分錄講的 不知道為什么這個(gè)月不交，聽的云里霧里的
宋生老師 
2023 11/21 15:20
你好！如果本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，需要轉(zhuǎn)出要交的稅，是做下面的分錄
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784970
2023 11/21 15:39
老師，她在舉例，調(diào)整項(xiàng)搞不懂呢 說的舉例有個(gè)會(huì)計(jì)年底了想調(diào)整到300萬以下，返回過去看不行只有交25%的稅，舉例這個(gè)真不明白
宋生老師
2023 11/21 15:40
你好！其實(shí)這個(gè)調(diào)整，是調(diào)整利潤了。只要把利潤做到300萬以下。
84784970
2023 11/21 15:45
意思就是，把下個(gè)月15號(hào)要交這個(gè)月的稅額算出來，到時(shí)下個(gè)月15號(hào)直接交就是了 以前我看會(huì)計(jì)科目，做賬都沒見過這個(gè)分錄 還要轉(zhuǎn)
宋生老師
2023 11/21 15:45
你好！是的，就是這樣操作。
其實(shí)很多三級(jí)科目都不需要結(jié)轉(zhuǎn)
84784970
2023 11/21 15:49
那個(gè)老師舉例：一個(gè)會(huì)計(jì)年底把利潤調(diào)300萬以下了，結(jié)果匯算清繳時(shí)候她傻眼了，因?yàn)樗姓{(diào)整項(xiàng)，這個(gè)時(shí)候就無能為力了，只有去繳稅了。就是為什么
宋生老師
2023 11/21 15:52
你好！是啊，如果匯算超過300萬，就要補(bǔ)稅了?
84784970
2023 11/21 15:58
嗯嗯，這個(gè)明白，就是利潤調(diào)整到300萬以下。有調(diào)整項(xiàng)，結(jié)果還是按照25%交喃 主要這個(gè)問題
宋生老師
2023 11/21 15:59
你好！這個(gè)沒辦法。只能說，可以晚點(diǎn)交匯算再交也算是一種收獲
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