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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)：月末收到項(xiàng)目的分包工程完工進(jìn)度單時(shí)的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做，里面的稅額的分錄應(yīng)該怎么做？付分包商款時(shí)對(duì)方開(kāi)票了，分錄應(yīng)該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借工程施工分包款，
進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付賬款或者銀行
給你開(kāi)的是專票的嗎？
2023 02/16 09:28
郭老師 
2023 02/16 09:28
確認(rèn)收入之后，再把它結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就可以的。
84784955 
2023 02/16 09:41
專票，項(xiàng)目總每個(gè)月報(bào)給財(cái)務(wù)的工程進(jìn)度單，怎么做賬，這時(shí)不開(kāi)發(fā)票給分包商付款時(shí)，對(duì)方開(kāi)票給我方了，分錄怎么做
郭老師
2023 02/16 09:42
你好，我上面寫(xiě)了第一個(gè)，你掛著工程施工就是了，不確認(rèn)收入，不用結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784955
2023 02/16 09:48
項(xiàng)目部每個(gè)月報(bào)給財(cái)務(wù)的工程進(jìn)度單，怎么做賬，這時(shí)不開(kāi)發(fā)票
郭老師
2023 02/16 09:50
你好，借預(yù)付賬款，貸銀行存款。
84784955
2023 02/16 10:14
給分包商付款時(shí)，對(duì)方開(kāi)票給我方了，分錄怎么做，這時(shí)有進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2023 02/16 10:20
借工程施工分包款，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款。
84784955
2023 02/16 10:27
我整理一下：1財(cái)務(wù)收到項(xiàng)目部報(bào)來(lái)的工程進(jìn)度單時(shí)，金額是含稅的，但是沒(méi)有收到發(fā)票，分錄應(yīng)該怎么做，記賬金額借工程施工-分包成本時(shí)，是含稅額，還是不含稅金額？2、工程進(jìn)行中，給工程分包商付部分完工工程款時(shí)，對(duì)方給我方開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，我方付款，借方是入成本還是工程施工呢，算確認(rèn)成本了嗎？這是進(jìn)項(xiàng)稅怎么做呢？謝謝老師指點(diǎn)一下！
郭老師
2023 02/16 10:33
這個(gè)收到了還沒(méi)有完工進(jìn)度的情況下，你可以做預(yù)付賬款，如果想要做工程施工的話，不含稅暫估
郭老師
2023 02/16 10:33
做工程施工里面，你只有確認(rèn)收入之后才能做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒(méi)有收入就沒(méi)有成本進(jìn)項(xiàng)，做的應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，如果你不想抵扣的話，多到應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
84784955
2023 02/16 10:39
我單位是施工企業(yè) ，但是部分工程，分包給下面的工程分包商做，我請(qǐng)教的是這時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅，收到進(jìn)度單時(shí)，不入工程施工嗎？
郭老師
2023 02/16 10:43
你好
沒(méi)有收到發(fā)票可以做可以不用做。
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