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(1)2日,從加拿大進(jìn)口一批高爾夫球桿桿頭和桿身,境外成交價(jià)格415萬(wàn)元,抵達(dá)我國(guó)境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前運(yùn)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)35萬(wàn)元。(2)22日,將該批進(jìn)口的高爾夫球桿桿頭和桿身從海關(guān)監(jiān)管區(qū)運(yùn)往本廠倉(cāng)庫(kù),發(fā)生不含增值稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明增值稅稅額0.9萬(wàn)元。(3)27日,將該批進(jìn)口高爾夫球桿桿頭和桿身的60%生產(chǎn)加工為高爾夫球桿,其中的一部分高爾夫球桿銷(xiāo)售給本地某經(jīng)銷(xiāo)商取得不含增值稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元,另一部分銷(xiāo)售給外地經(jīng)銷(xiāo)商取得含增值稅銷(xiāo)售額339萬(wàn)元。剩余40%的進(jìn)口高爾夫球桿桿頭和桿身截至本月末尚留存本公司倉(cāng)庫(kù)。(已知:高爾夫球具消費(fèi)稅稅率10%,進(jìn)口關(guān)稅稅率40%,本月取得的合法票據(jù)在本月均已抵扣。)要求:計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的關(guān)稅;計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;計(jì)算進(jìn)口增值稅;計(jì)算5月份該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;5計(jì)算5月份該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售應(yīng)交增值稅

FAILED
m06169968| 提问时间:2022 12/20 10:52
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2022 12/20 10:54
m06169968
2022 12/20 10:55
謝謝老師!
暖暖老師
2022 12/20 10:59
1進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交關(guān)稅是 (415+35)*40%=180
暖暖老師
2022 12/20 11:00
進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是 (415+35+180)/(1-10%)*10%=70
暖暖老師
2022 12/20 11:00
進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)交增值稅的計(jì)算 (415+35+180)/(1-10%)*13%=91
暖暖老師
2022 12/20 11:01
國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費(fèi)稅是 (500+339/1.13)*10%-70*60%=38
暖暖老師
2022 12/20 11:02
當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 91+0.9=91.9 當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算是 (500+339/1.13)*13%=104 應(yīng)交增值稅104-91.9=12.1
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