問題已解決

老師，請看下這題，為什么不確認遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費用。這個地方總是不太明白，請老師詳解一下，謝謝老師！

yanglp180| 提問時間：2022 07/08 13:55
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中級會計實務(wù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師
確認預計負債，同時確認營業(yè)外支出。不需確認遞延所得稅資產(chǎn)。 因為稅法規(guī)定，企業(yè)為關(guān)聯(lián)方提供的債務(wù)擔保損失不得稅前扣除。 預計負債的計稅基礎(chǔ)＝賬面價值－未來期間稅法允許扣除的金額0，賬面價值等于計稅基礎(chǔ)，該項預計負債不形成暫時性差異。
2022 07/08 15:48
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