免費(fèi)問(wèn)答

你好，我舉例說(shuō)明，你看看這個(gè)例子你有哪里不明白的。 假設(shè)2022年1月確認(rèn)收入 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）8 結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 105 貸：本年利潤(rùn) 105 2022年5月發(fā)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入錯(cuò)誤，先紅沖憑證 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -105 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-8 再做正確的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款 113 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13 最后結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -5 貸：本年利潤(rùn) -5 這樣你匯總兩個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，發(fā)現(xiàn)兩個(gè)月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是100，兩個(gè)月的本年利潤(rùn)也是100。這樣紅沖更正就是正確的。