问题已解决
請問股權(quán)質(zhì)押向私營企業(yè)借款,需要繳納印花稅,增值稅嗎?還需要繳納所得稅嗎?
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您好,這個是需要繳納所得稅的,開票了有增值稅,但是沒有印花稅
2022 06/23 16:26
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2022 06/23 16:30
請問怎么繳納企業(yè)所得稅呢?假設(shè)我是A公司,200萬購買B公司20%股權(quán),5年后,現(xiàn)在我把B公司10%的股權(quán)質(zhì)押給C公司,借款3年,從C公司借款1200萬(免息),那A公司的記賬是不是:
借:銀行存款 1200
貸:長期應(yīng)付款-C公司 1200萬
這種情況下,請問所得稅是企業(yè)所得稅嗎?怎么計算呢?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/23 16:32
分錄是對的,免息的不需要繳納,只有利息那部分才繳納,質(zhì)押不單獨繳納
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2022 06/23 16:42
那請問,A公司也不需要繳納企業(yè)所得稅。C公司借款給A公司,如果有利息,C公司按期確認(rèn)利息收入,開票,繳納增值稅,C公司期末有利潤,再繳納企業(yè)所得稅,對嗎?
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小鎖老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2022 06/23 16:43
嗯對,是這個意思的,理解正確
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