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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)教老師， 補(bǔ)繳20，21年借給關(guān)聯(lián)公司 無收利息的增值稅 分錄。
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您好，借其他應(yīng)收款，貸投資收益，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
2022 06/11 09:07
78504772 
2022 06/11 09:10
是關(guān)聯(lián)公司，無收利息的，稅務(wù)局要求計(jì)提增值稅
小林老師 
2022 06/11 09:11
您好，那您就借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，然后營業(yè)外支出納稅調(diào)增。企業(yè)所得稅還可能視同銷售
78504772
2022 06/11 09:15
要將利息計(jì)入收入，實(shí)際沒有收關(guān)聯(lián)公司的利息
小林老師
2022 06/11 09:37
您好，若無息，會(huì)計(jì)沒有收益，但稅法視同銷售，所以做營業(yè)外支出
78504772
2022 06/11 10:00
分錄
借：營業(yè)外支出
貸：營業(yè)外收入
應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額
老師，這樣對(duì)嗎？
小林老師
2022 06/11 10:18
您好，不需要體現(xiàn)會(huì)計(jì)的營業(yè)外收入，
78504772
2022 06/11 11:09
求正確分錄
78504772
2022 06/11 11:09
求正確分錄
小林老師
2022 06/11 11:47
您好，借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
78504772
2022 06/11 11:56
好的，謝謝老師
小林老師
2022 06/11 12:58
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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