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問題已解決
A 公司是發(fā)電公司（小規(guī)模納稅人），B公司（一般納稅人）是跟A公司進行戰(zhàn)略合作的公司，收取A公司5%的管理費。2020年A公司發(fā)電100萬（含稅），但是因為合作的問題，B公司就跟當?shù)仉娏竞炗喠速徥垭妳f(xié)議，由B公司去電力公司結算A公司的發(fā)電收入，由于B公司是一般納稅人，他在結算電費的時候需要繳納增值稅、附加稅、印花稅，支付給A公司的是含稅發(fā)電收入100萬扣除增值稅、附加稅、印花稅以及5%管理費后的凈額， A公司是小規(guī)模納稅人不涉及增值稅、附加稅（兩家公司的分錄）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
參考一下分錄，有問題咱們再進行溝通。
A公司：
借：應收賬款等
? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅
借：應交稅費——應交增值稅
? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
B公司：
借：銀行存款等
? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：其他應付款
? ? ? ?貸：其他業(yè)務收入（管理費）
? ? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
借：稅金及附加
? ? ? ?貸：應交稅費——應交印花稅
借：稅金及附加
? ? ? 貸：應交稅費——應交城建稅
? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交教育費附加
? ? ? ? ? ? 應交稅費——應交地方教育附加
借：其他應付款
? ? ? ?貸：銀行存款
2022 03/31 09:51
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