問(wèn)題已解決

你好，老師，請(qǐng)教你個(gè)問(wèn)題，現(xiàn)在公司戶上現(xiàn)金、公戶都沒(méi)有錢了，向銀行借款30萬(wàn)。但是在資產(chǎn)負(fù)債表中怎么做？負(fù)載：短期借款30萬(wàn)。資產(chǎn)這邊怎么辦？不知道怎么做了？資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債總計(jì)不相等！正好差30萬(wàn)。

84784979| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/26 09:19
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：銀行存款300000 貸：短期借款300000 這應(yīng)該是相等的。
2021 09/26 09:20
84784979
2021 09/26 09:46
在資產(chǎn)負(fù)債表中，老師，30萬(wàn)直接發(fā)放工資了。庫(kù)存現(xiàn)金%2b銀行存款合計(jì)是0，負(fù)債這邊短期借款30萬(wàn)。資產(chǎn)總計(jì)和負(fù)債合計(jì)正好差30萬(wàn)，怎么辦？老師
江老師
2021 09/26 10:06
一、30萬(wàn)元直接發(fā)放工資了，分錄就是： A、借：管理費(fèi)用——工資300000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資300000 B、借：應(yīng)付職工薪酬——工資300000 貸：銀行存款300000 C、借：本年利潤(rùn)? 300000 貸：管理費(fèi)用——工資300000 二、上述業(yè)務(wù)形成短期借款的負(fù)債是300000元，負(fù)債合計(jì)300000元，所有者權(quán)益中未分配利潤(rùn)是-300000元，所有者權(quán)益合計(jì)是-300000元。 資產(chǎn)（0）=負(fù)債（300000）+所有者權(quán)益合計(jì)（-300000） 等式完全相等的狀態(tài)。
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