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老師請問小企業(yè)會計準則下去年年終獎計提到福利費了怎么調(diào)整
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你好，計提的時候，你的借方科目是？?
04/15 14:40
m300174518 
04/15 14:50
計提時 借：管理費用-福利費 貸：應付職工薪酬-福利費
鄒老師 
04/15 14:51
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：利潤分配—未分配利潤（管理費用—工資）
貸：利潤分配—未分配利潤（管理費用—福利費）
m300174518
04/15 14:54
請問括號里面的怎么體現(xiàn)呢 是自己做個備注嗎 還有發(fā)放時做的分錄借方是應付職工薪酬-福利費 這個需要調(diào)整嗎
鄒老師
04/15 14:55
你好，在后面增加相應的明細科目。
需要調(diào)整??
m300174518
04/15 15:00
是我需要在利潤分配下新增這兩個二級明細科目嗎：利潤分配—未分配利潤（管理費用—工資）利潤分配—未分配利潤（管理費用—福利費）
鄒老師
04/15 15:03
你好，是的，是這樣的
m300174518
04/15 15:07
好的 謝謝老師！那么我發(fā)放時的會計分錄需要怎么調(diào)整一下呢 發(fā)放是在25年一月做的分錄是 借：應付職工薪酬-福利費 貸：銀存 其他應收-個稅
鄒老師
04/15 15:09
你好，在之前的分錄基礎(chǔ)上，做這個調(diào)整分錄
借：應付職工薪酬—工資，貸：應付職工薪酬—福利費?
m300174518
04/15 15:13
好的 明白了 謝謝老師！
鄒老師
04/15 15:54
不客氣，祝你學習愉快，工作順利??
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