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企業(yè)所得稅年度申報(bào)附表105050. 問(wèn)題：1.賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，分別看貸方和借方數(shù)，就是說(shuō)只要是在公歷年度2023年做的會(huì)計(jì)分錄，都是這樣計(jì)算的，對(duì)嗎？2.賬載金額，實(shí)際發(fā)生額以及個(gè)稅應(yīng)發(fā)工資，都涉及應(yīng)付職工薪酬會(huì)計(jì)科目，這3個(gè)數(shù)涉及的應(yīng)付職工薪酬科目核算的具體范圍有哪些不同？3.這3個(gè)數(shù)和年度資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬有哪些勾稽關(guān)系？4.第五列稅收金額是稅法上的工資薪金，不包含企業(yè)負(fù)擔(dān)和個(gè)人負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金，包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的個(gè)稅。 不包含企業(yè)負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金，是因?yàn)榈?行五、各類基本社會(huì)保障性繳款,才是用來(lái)填報(bào)“企業(yè)”負(fù)擔(dān)社保的，對(duì)嗎？5.不理解為什么不包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金，因?yàn)閭€(gè)人負(fù)擔(dān)的五險(xiǎn)一金，體現(xiàn)在應(yīng)發(fā)工資里，也是企業(yè)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，為什么不算稅收金額呢？6.稅收金額就是稅法上確認(rèn)的工資薪金，請(qǐng)總結(jié)一下，哪些情況下，會(huì)產(chǎn)生第2列實(shí)際發(fā)生的工資，卻不能在第5列確認(rèn)為“稅收金額”？