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老師，您好！現(xiàn)在有個(gè)賬務(wù)處理問(wèn)題，能幫忙給點(diǎn)思路解決下嗎？即物業(yè)公司有收水電費(fèi)，水電費(fèi)包括自用、代業(yè)戶(hù)收取，同時(shí)商場(chǎng)也有預(yù)充值電費(fèi)系統(tǒng)，有預(yù)充值部份，是掛往來(lái)單位?，F(xiàn)在想得到的會(huì)計(jì)處理是：1、收到預(yù)充值的會(huì)計(jì)分錄；2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費(fèi)賬單時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；3、收付業(yè)戶(hù)電費(fèi)時(shí)的分錄；4、支付給供電公司時(shí)間的會(huì)計(jì)分錄。電費(fèi)總額包括了經(jīng)營(yíng)自用電、應(yīng)收業(yè)戶(hù)用電。不知道怎么去平衡每個(gè)分錄之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
1、收到預(yù)充值的會(huì)計(jì)分錄；
答復(fù)：收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——供電局
2、每月物業(yè)系統(tǒng)出電費(fèi)賬單時(shí)的會(huì)計(jì)分錄；
答復(fù)：借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款等
借：其他應(yīng)付款——供電局
貸：銀行存款
3、收付業(yè)戶(hù)電費(fèi)時(shí)的分錄；
答復(fù)：物業(yè)這里只是代收，收到時(shí)
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
4、支付給供電公司時(shí)間的會(huì)計(jì)分錄。
答復(fù)：借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
電費(fèi)總額包括了經(jīng)營(yíng)自用電、應(yīng)收業(yè)戶(hù)用電。不知道怎么去平衡每個(gè)分錄之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系
答復(fù)：對(duì)于經(jīng)營(yíng)自用的電費(fèi)應(yīng)該確認(rèn)為費(fèi)用，對(duì)于收取用戶(hù)的電費(fèi)應(yīng)該通過(guò)其他應(yīng)付款科目核算。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
抱歉，不是很明白您的意思，您是預(yù)付費(fèi)用，為什么會(huì)收到預(yù)付值呢？您直接站在自己角度來(lái)處理即可，不涉及您的業(yè)務(wù)不用做分錄的。如果預(yù)付電費(fèi)
借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款
后期收到電費(fèi)明細(xì)：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用等
貸：預(yù)付賬款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
如果是站在商場(chǎng)的角度。
收到業(yè)戶(hù)預(yù)付金額：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
發(fā)生電費(fèi)或代客戶(hù)支付電費(fèi)等時(shí)：
借：管理費(fèi)用【自己承擔(dān)的部分】
其他應(yīng)付款【代業(yè)戶(hù)交的部分】
貸：銀行存款
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
您的往來(lái)單位指的是收到的是哪位客戶(hù)預(yù)充值的費(fèi)用嗎？
可以在銀行存款科目的后面添加明細(xì)科目往來(lái)單位的名字。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛(ài)的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
收到預(yù)付電費(fèi)的時(shí)候，比如113：
借：銀行存款 113
貸：其他應(yīng)付款 113
收到發(fā)票，代交電費(fèi)的時(shí)候，假設(shè)電費(fèi)100，增值稅13，
借：其他應(yīng)付款100
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
貸：銀行存款113
開(kāi)發(fā)票給客戶(hù)
借：其他應(yīng)付款 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）13
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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