你好,老師,我單位是一般納稅稅人,非房企去年處置了房產(chǎn),確認(rèn)收入了沒(méi)有確認(rèn)稅,今年開(kāi)具發(fā)票按簡(jiǎn)易計(jì)稅,會(huì)計(jì)處理怎么做
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親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
您是指處置了固定資產(chǎn),確認(rèn)了資產(chǎn)處置損益,但沒(méi)有交增值稅嗎?那之前收到的銀行存款是含稅的,會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)處置損益的虛增。
借:以前年度損益調(diào)整——資產(chǎn)處置損益
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下:
還是轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益,相當(dāng)于之前虧的更多。
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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您是指處置房產(chǎn),簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎?
借:固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸:固定資產(chǎn)
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
資產(chǎn)處置損益
借:資產(chǎn)處置損益
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師沒(méi)有明白您的意思,您說(shuō)的按不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目扣除掉指的是?
這里需要補(bǔ)確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi),沖減當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)處置損益
祝您學(xué)習(xí)愉快!
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